泸西县残疾人联合会2019年以来财政、财务收支情况审计结果公告（2024年第5号）

根据《中华人民共和国审计法》规定，泸西县审计局派出审计组，自2024年2月至2024年3月，对泸西县残疾人联合会（以下简称“县残联”）2019年以来财政、财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及评价

县残联是县委群团工作部门，属于县级财政一级预算单位，共设置四个内设机构，包括：办公室、组织联络维权信访科、教育就业扶贫科、康复科；所属事业单位1个，即：泸西县残疾人就业服务所。

县残联2019年1月至2023年12月31日收入合计17781540.41元，均为财政拨款预算收入。支出合计17263300.21元，其中：基本支出11387768.18元，项目支出5875532.03元。2019年年初结转结余金额为650613.50元，至2023年12月31日累计结余80888.37元。

审计结果表明，县残联认真落实县财政批复的财政预算，从严控制“三公”经费、会议费等支出，认真执行国家的财经法规，能真实、及时编制部门决算，进一步规范和完善党政机关公务活动支出范围和支出标准，本次审计也发现，县残联仍存在支付依据不完整、内部控制制度执行不严、会计核算不规范、债务不实等问题。

二、审计发现的主要问题及建议

（一）主要问题

一是会计人员设置不符合规定；二是债务不实；三是内部控制制度执行不严；四是政府采购资料不齐全；五是列支费用支付依据不充分等七类问题。

（二）审计建议

针对审计发现的问题，县审计局建议：一是健全内部控制制度，并严格执行；二是加强财务管理，规范会计核算，真实、准确反映会计信息；三是加强国有资产管理，确保国有资产真实、完整，防止国有资产流失。

三、审计发现问题整改情况

针对本次审计发现问题，县残联已全部整改完毕，并采纳了审计建议。