中共泸西县委审计委员会办公室 泸西县审计局关于印发2024年度审计项目计划的通知（泸审委办发〔2024〕1号）

局各科室、中心：

　　《泸西县审计局2024年度审计项目计划》已经县委审计委员会批准，现印发你们，请认真组织实施。并结合2024年工作实际，提出如下工作要求。

　　一、统筹谋划审计工作。局各科室、中心要全面贯彻落实党的二十大精神、中央经济工作会议、省委经济工作会议、州委经济工作会议、全国和省州两会，以及全国、全省、全州审计工作会议精神，践行习近平总书记关于审计工作的“三个如”重要要求，聚焦高质量发展首要任务，坚持稳中求进工作总基调，立足经济监督定位，突出重点、把握关键，找准审计工作的重点目标和主攻方向。要优先保障上级安排的审计任务，同时结合本地实际，合理统筹审计资源，科学谋划审计项目，把好钢用在刀刃上。

　　二、厚植审计为民情怀。局各科室、中心要充分利用民生审计贴近基层、贴近百姓的特色优势，审计过程中各审计组要聚焦群众利益，关注弱势群体生存现状，解决急难愁盼之事，揭示查处群众身边的微腐败，要有一定的入户调查样本量，积累审计前和审计后的影像资料，制作宣传视频，彰显审计服务保障民生的使命担当。严格督促各级政府落实“过紧日子”要求，坚决查处与中央要求相悖的突出问题。

　　三、持续深化“一盘棋”理念。局各科室、中心要切实强化领导、组织和协调，通过大练兵、大培训，加强省、州、县三级审计机关的联动联审，带动和提升基层审计机关的业务能力；加强审计项目的融会贯通，2024年所有审计项目都要将财政预算资金分配结构作为审计重点内容之一，回答财政预算安排的结构是否合理等问题，以此推动财政资源统筹和预算管理体制改革。

　　四、强化审计项目全流程管理。局各科室、中心要牢固树立审计项目计划约束意识，根据年度审计项目计划按程序严密组织实施，加强审计项目实施过程中关键节点管控，计划时间线要贯彻审计项目始终，不得随意调整审计项目完成时间。综合部门和业务部门要加强沟通协同，提高主动作为意识和履职担当能力，降低无效“内卷”消耗，齐抓共管审计项目计划执行。要提高审计项目“计划—实施—报告—统计”全流程闭环管理水平，精确掌握审计项目进展情况，精准填报审计情况统计结果报表，确保年度审计任务按时限要求完成，产出高质效审计成果。要充分研究立项依据、审计内容和重点，年度审计项目原则上须在当年完成并出具正式审计文书，严禁把不具备审计条件的项目纳入计划，不得随意调整审计项目计划，确需调整的应在年度内按法定程序办理。

　　五、落实“清廉云南”建设红河实践要求。要按照关于深化推进“清廉云南”建设红河实践工作要求，把清廉行动与审计主责主业、作风建设、治理实践有机结合、同步推进，围绕2024年度审计项目计划的组织实施，持续推动“清廉云南”建设红河实践各项行动任务目标、具体要求贯彻落实到位，不断深化以自我革命引领社会革命的红河审计实践。

　　附件： 1、泸西县审计局2024年度审计项目计划

　       　2、泸西县审计局2024年度审计项目计划一览表

　　中共泸西县委审计委员会办公室

　　                           2024年4月22日

　　附件1

　　泸西县审计局2024年度审计项目计划

　　2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，也是县委以“1341”发展思路推动经济高质量跨越式发展的关键一年。为做好2024年度审计工作，切实履行审计监督职责，根据《红河州审计局2024年度审计项目计划》精神，制定本计划。

　　一、总体思路

　　坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神和考察云南重要讲话精神，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，服务保障经济高质量发展，发扬“不甘人后，向阳而行”的奋斗精神，在“共建产业新城，共创绿美泸西”之路中更好发挥审计监督的独特作用。

　　二、审计项目安排的主要原则

　　（一）坚持心怀“国之大者”。着眼于党和国家事业全局，深入领会党中央决策部署的政治意图，战略谋划和实践要求，按照党中央意图安排审计项目，按照党中央要求确定审计重点，进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计力度，突出重点精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

　　（二）坚持聚焦主责主业。牢牢把握经济监督定位，严格遵循《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国审计法》《审计法实施条例》等法律法规赋予的审计权限，认真履行审计监督职责，种好“责任田”，干好“分内事”，统筹安排各类审计项目，恪守权力边界，坚持需要与可能、权力与责任相统一，找准审计的着力点和立足点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

　　（三）坚持揭示问题与推动解决问题相统一。认真贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议、十一届省委审计委员会第二次会议、九届州委审计委员会第二次会议以及十四届县委审计委员会第三次会议精神，聚焦审计监督的下半篇文章，推动实现揭示一个问题、查出一批典型、规范一个领域的综合成效，以有限的审计资源实现监督效能的更大化。

　　三、具体审计项目安排

　　（一）聚焦积极的财政政策要适度加力、提质增效重点任务

　　1.2023年度县本级财政预算执行和决算草案编制情况审计

　　【审计目标和重点】紧扣财政可持续性，聚焦“过紧日子”要求落实、重点支出财力保障、财政资金运转效率、财政风险隐患管控情况，通过揭示问题促进加强管理和完善制度，有效推动财政部门精准落实政策、加强资源统筹、优化支出结构、加大财力下沉、严肃财经纪律、防范财政风险。重点关注重大政策和决策部署贯彻落实财力保障情况、财政资金分配情况、预算绩效管理情况、债务监管及决算草案编制等情况。

　　【组织方式】由财政审计科牵头，组织本科室及县局相关科室具体实施。

　　【审计时间】2024年5月开始实施审计，7月底前出具正式审计报告。

　　2.县级一级预算单位财政财务收支情况审计

　　【审计目标和重点】强化预算约束、规范财政收支行为，贯彻“过紧日子”要求，推动财政资金提质增效。重点关注财政专项资金管理使用、非税收入收缴、财政拨款收入和非财政拨款收入统筹情况实施审计。

　　【组织方式】由财政审计科牵头，相关科室配合，对县工业和信息化局、县残疾人联合会开展财政收支情况审计。

　　【审计时间】2024年3月底前完成。

　　3.县级部门2023年预算执行及决算草案审计

　　【审计目标和重点】以规范部门及所属单位预算管理和财政财务收支行为，强化预算约束、维护财经秩序，促进财政资金提质增效，推动廉洁机关、效能机关建设为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、非税收入、决算草案编制等情况进行审计。重点关注落实“过紧日子”要求，国有资产配置管理使用、政府购买服务等，加大查处违反机构和人员管理规定的行为。

　　【组织方式】财政审计科牵头，组织本科室和县局相关科室对县红十字会2023年度预算执行和决算草案编制情况进行审计。

　　【审计时间】2024年1月开始实施审计，4月底前结束现场审计，5月底前出具正式审计报告。

　　（二）聚焦统筹发展和安全，牢牢守住不发生区域性风险底线

　　4.泸西县自然资源资产管控政策落实情况审计调查。

　　【审计目标和重点】以围绕山水林田湖草沙一体化保护和系统治理，以尊重自然、顺应自然、保护自然，人与自然和谐共生，推进美丽中国建设为目标，重点对实施最严格的耕地保护制度情况、矿产资源规划管理、矿产资源审批登记、矿业权出让和监管及相关税费征情况、国土空间生态修复情况等进行审计调查。

　　【组织方式】农业与自然资源环境审计科牵头，组织本科室及县局相关科室，对县辖区自然资源资产管控政策落实情况进行审计调查。

　　【审计时间】2024年8月结束现场审计，9月底前出具正式审计报告。

　　5.领导干部自然资源资产离任（任中）审计

　　【审计目标和重点】紧紧围绕推进生态文明排头兵建设，督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，促进自然资源资产节约利用和生态环境安全目标，党政主要领导重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署，遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况；完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况；履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况；组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况；以及履行其他相关责任情况。部门主要领导重点关注资源环境相关政策执行与决策情况；完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况自然资源资产管理和生态环境保护管理监督责任履行情况；组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行等情况。

　　【组织方式】农业与自然资源环境审计科牵头，组织本科室及县局相关科室，对向阳党政主要领导干部、自然资源局主要负责人开展自然资源资产离任（任中）审计。

　　【审计时间】2024年10月底前完成。

　　（三）聚焦事关群众利益的“身边事”，推动兜住、兜准、兜牢民生底线

　　6.公立医院改革和药品医疗器械生产经销使用情况专项审计调查

　　【审计目标和重点】根据审计署审计工作方案执行。

　　【组织方式】社会保障审计科牵头，组织本科室、县局相关科室开展专项审计调查。

　　【审计时间】2024年9月开始实施审计调查，10月底前结束现场审计调查（具体以审计署正式工作方案为准）。

　　7.泸西县2022年扶持壮大村集体经济项目工程竣工决算审计

　　【审计目标和重点】强化政府对建设项目的监督，规范投资行为，提高投资效益。全面关注审计项目建设履行相关审批程序及可研初设批复情况、内部控制制度的建立和执行情况、落实项目建设管理“五制”情况、项目建设完成情况、资金筹集和管理使用情况、环保情况、建设工程结算管理情况、竣工财务决算情况等。以工程量价及资金收支管理为主线，对建设项目的真实性、合法性、进行审计，对建设资金的合规性、有效性进行审计，审查建设项目的投资总额，揭露工程建设管理、工程决（结）算、财务收支中存在的问题，通过揭示问题、界定责任、剖析原因，提出建设性的审计意见建议。

　　【组织方式】由固定资产投资审计科牵头、组织政府投资审计中心实施，对泸西县2022年扶持壮大村集体经济项目开展工程竣工决算审计。

　　【审计时间】2024年12月底前完成。

　　（四）聚焦高质量发展首要任务，加大对重点领域、重点工程和“关键少数”的审计力度

　　8.县管领导干部经济责任审计

　　【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，聚焦“过紧日子”要求，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政（从业）等情况。

　　【组织方式】经济责任审计科牵头，组织本科室及县局相关科室，对向阳党政主要领导干部、县机关事务局主要负责人开展经济责任审计。

　　【审计时间】2024年5月底前完成。

　　（五）聚焦各类监督贯通协同，促进贯通协同更加顺畅高效

　　9.供销合作社联合社专项审计调查

　　【审计目标和重点】以深化供销合作社综合改革，推进供销合作事业高质量发展为目标，聚焦畅通城乡经济循环，加快推动供销县域流通服务网络建设，形成农村的生产、供销和信用为一体综合服务平台，将城乡小生产和城乡大市场紧密地联系起来，促进实现全国统一大市场建设。重点关注全省供销合作社综合改革，揭示供销合作社在服务“三农”、产业发展、项目建设、生产经营、内部监督等方面存在的突出问题和风险隐患。从体制机制制度层面分析原因、提出审计建议，发挥好审计监督的建设性作用，促进全省供销合作事业健康发展，助力乡村振兴战略目标实现。

　　【组织方式】按照“统一工作方案、统一审计时间、统一标准口径、统一报告时间”的要求，组织相关科室开展审计调查。

　　【审计时间】2024年5月开始实施审计调查，7月底前结束现场审计调查，9月中旬前出具正式审计调查报告，10月中旬前出具综合报告。

　　四、工作要求

　　（一）切实提高政治站位。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要批示精神，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，牢牢把握审计监督职责定位，正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，高质量完成各项审计任务。

　　（二）坚决做实研究型审计。要加强审计项目的融会贯通，以本级预算执行审计为平台，各类专项审计等项目统分结合、互为因果，推动财政预算深化改革；调动外部审计辅助力量助力审计工作。各项目要着重对涉及的有关问题开展系统深入的分析研究，更加注重解决问题，推动完善制度体制，提升审计结果的层次和水平，更好发挥审计建设性作用。纳入研究型审计的重点项目要开展项目后评估。

　　（三）融合开展的审计事项。政策措施落实情况审计事项不作为单列项目，其中：优化营商环境、减税降费、清理拖欠中小企业账款由企业、助企纾困，所有项目审计组都作为审计内容列入审计工作方案进行关注。

　　（四）深入揭示违反过紧日子的问题。局机关各科(室)、中心要结合年度审计项目计划，在审计项目实施过程中紧盯“三公经费超标准列支、公务用车管理使用不规范、超标准使用办公用房、财政资金使用不规范、公款旅游、民生项目烂尾、违规发放津补贴、违规报销公款”等8个方面的问题,制定相对应的审计任务清单,并印发执行。积极发挥审计监督职能作用,全方位推动过紧日子要求不折不扣落到实处。

　　（五）严格遵守各项纪律。要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，保密纪律以及宣传纪律。