泸西县2024年度政府决算公开

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目录

一、财政决算报告（泸西县人民政府关于泸西县2024年度地方财政决算的报告）

二、泸西县2024年度政府决算公开表(附件1)

三、泸西县2024年一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况的说明(附件2)

四、泸西县2024年转移支付安排情况说明(附件3)

五、泸西县2024年地方政府债务情况说明(附件4)

六、泸西县2024年预算绩效管理工作情况说明(附件5)

七、泸西县2024年重大政策和重点项目等绩效执行结果说明(附件6)

八、泸西县2024年“三公”经费决算情况说明（附件7）

泸西人民政府关于泸西县2024年度地方财政决算的报告

（2025年11月19日泸西县第十七届人大常委会第三十七次会议上）

泸西县财政局局长 夏永红

主任，各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向会议报告泸西县2024年度地方财政决算情况，请予审议。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年，我县财政工作面临的困难之多、挑战之大前所未有。财政部门大力组织财政收入，全力兜底保障“三保”支出和重点领域支出，着力化解财政风险和债务风险。全力以赴抓好财政收支，针对财政收支一度降至两位数的严峻形势，财政部门坚定信心、主动作为、攻坚克难，依法依规组织税收收入，盘活闲置资产、资源增加非税收入，精打细算过紧日子，大力压减一般性支出，兜底保障“三保”支出，为基层保就业、保民生、保市场主体提供有力支撑，为“十四五”期间财政工作奠定了坚实的基础。

（一）一般公共预算执行及平衡情况

全县完成公共财政预算总收入150 286万元，完成年初预算数的110.7%，同比增收15 902万元，增长11.8%。其中：中央收入完成35 189万元，完成年初预算数的98.8%，同比减收3 897万元，下降10%；上划省级收入完成13 500万元，完成年初预算数的144.4%，同比增收6 693万元，增长98.3%；上划州级收入完成3 822万元，完成年初预算数的180.9%，同比增收1 426万元，增长59.5%。一般公共预算收入完成97 775万元，完成年初预算数的110.3%，比上年决算数86 095万元增收11 680万元，增长13.6%。一般公共预算支出完成295 070万元，完成年初预算数的61.2%，比上年决算数320 555万元减支25 485万元，下降8%。

一般公共预算收支平衡情况：收入总计357 020万元，比上年决算数430 935万元减少73 915万元，下降17.2%，其中：一般公共预算收入97 775万元，返还性收入7 339万元，一般性转移支付收入146 061万元，专项转移支付收入30 275万元，政府性基金调入16 803万元，调入预算稳定调节基金1 556万元，土地指标调剂转移性收入14 282万元，上年结转收入40 729万元，再融资一般债券转贷收入2 200万元；支出总计324 160万元，比上年决算数390 206万元减少66 046万元，下降16.9%，其中：一般公共预算支出295 070万元，上解上级支出6 828万元，地方政府一般债务还本支出2 421万元，调出资金18 459万元，安排预算稳定调节基金1 382万元，结转下年支出32 860万元，收支相抵预算平衡。

（二）政府性基金预算执行及平衡情况

政府性基金收入完成88 199万元，完成年初预算数的34.6%，比上年决算数111 381万元减收23 182万元，下降20.8%。政府性基金支出完成210 555万元，完成年初预算数的138.1%，比上年决算数340 373万元减少129 818万元，下降38.1%。

政府性基金收支平衡情况：收入合计348 537万元，比上年决算数400 688万元减少52 151万元，下降13%，其中：政府性基金预算收入88 199万元，上级补助收入28 736万元，新增专项债券转贷收入115 000万元，再融资专项债券转贷收入89 844万元，一般公共预算调入资金18 459万元，上年结转收入8 299万元；支出合计320 918万元，比上年决算数392 389万元减少71 471万元，下降18.2%，其中：政府性基金预算支出210 555万元，上解支出2 716万元，地方政府专项债务还本支出90 844万元，调出资金16 803万元，结转下年支出27 619万元，收支相抵预算平衡。

（三）国有资本经营预算执行及平衡情况

国有资本经营预算收入合计13万元，比上年决算数13万元增加0万元；其中：本年本级收入0万元；上级补助收入13万元。支出合计13万元，比上年决算数13万元增加0万元；其中：本年本级支出13万元，比上年决算数13万元增加0万元。收支相抵预算平衡。

（四）社会保险基金预算执行及平衡情况

2024年，根据社保基金统筹管理要求，泸西县社保基金中的企业职工养老保险、工伤保险和失业保险已实现省级统筹，职工医疗保险、城乡居民医疗保险、城乡居民基本养老保险已实现州级统筹，机关事业单位养老保险为县级统筹管理。

县级统筹管理的机关事业单位养老保险收入完成24 977万元，比上年决算数26 500万元减少1 523万元，下降5.8%；机关事业单位养老保险支出完成28 481万元，比上年决算数23 693万元增加4 788万元，增长20.2%，本年结余-3 504万元，累计结余7 645万元。

（五）盘活财政存量资金情况

2024年全县盘活财政存量资金9 181.4万元，当年统筹使用4 871.1万元，剩余4310.3万元在2025年度用于化解以前年度暂付款。

（六）政府性债务管理情况

2024年，全县政府性债务期初余额818 522万元，期末余额1 012 449万元，未突破2024年地方政府债务限额1 018 550万元。其中：一般债务余额68 506万元，专项债务余额94 3943万元。当期新增207 044万元，其中：再融资债券11 700万元，新增地方政府专项债务115 000 万元，专项债务结存限额1 000万元，用于置换存量隐性债务的地方政府专项债务79 344万元；当期减少12 920万元，其中：再融资债券偿还11 700万元，财政预算资金偿还1 200万元，外债偿还20万元。

（七）预算平衡需要说明的其他问题

2024年政府性基金调入一般公共预算16 803万元，一般公共预算调入政府性基金18 459万元。原因是我县2020年至2024年共申请到其他地方自行试点项目收益专项债券683 000万元，涉及4个项目且均在建设期，暂未形成有效项目收益，为不影响政府信用，县财政被动承担了专债还本付息及支付债券发行费。2024年我县其他地方自行试点项目收益专项债券付息及债券发行费用支出18 502万元（其中：付息支出18 301万元，发行费用支出201万元），2023年我县其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入43万元，收支相差18 459万元。根据《中华人民共和国预算法》及财综〔2010〕80号文件相关规定，为确保我县其他地方自行试点项目收益专项债券付息及债券发行费用18 502万元能及时支付，故差额部分18 459万元拟从一般公共预算调入政府性基金预算进行安排列支。

二、2024年主要财税政策落实和重点财政工作情况

2024年，财政工作按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例，以及县十七届人大三次会议决议和县人大常委会有关审议意见的要求，全力强财源、拼收入、稳增长、抓支出、防风险，为全县经济社会高质量发展提供了坚实的财力保障。

（一）全力以赴加强收支管理。一是积极组织收入。2024年，我县收入组织工作遇到前所未有的困难和压力，收入质量差、财政可持续发展问题突出，面对经济总量小、财源结构单一、化解历史遗留问题等，财政部门通过盘活存量资产、资源等方式有效弥补了收入缺口。二是调整优化支出结构。牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，优先保障“三保”支出，2024年，全县“三公”经费支出749.76万元，同比减少35.8万元，下降4.6%，其中：公务接待费支出33.66万元，同比增加4.3万元，增长14.6%；公务用车购置及运行经费支出716.10万元，同比减少40.11万元，下降5.3%；无因公出国境经费支出。三是加大资金盘活力度，统筹调入政府性基金、预算稳定调节基金等27 540万元，优先保障基本民生支出。

（二）狠抓“六保”任务全面落实。一是兜底保障“三保”支出。2024年，我县严格按照上级财政部门要求全力保障“三保”支出，全年“三保”支出完成184 951万元。二是支持居民就业保持良好态势，筹集各类就业补助资金920.6万元，支持拓宽高校毕业生、农民工、退役军人和困难群众等重点群体就业渠道。2024年，我县严格执行国家到期后延续实施和新出台的税收优惠政策、支持科技创新和制造业发展等税收优惠政策，做好各项政策宣传、保持政策的连续性和稳定性，提高政策精准性、针对性和有效性。2019年以来，建立健全机制建设，在“泸西县人民政府门户网站-专题专栏-重点领域信息公开专栏-财政信息-减税降费”专栏公示《2023年延续、优化、完善税收优惠政策指引》《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）》等政策共400余条，其中2024年公示20条政策。

（三）积极推进财政规范化管理。一是规范预算编制。实施零基预算，按照“先有项目、再有预算、后有指标”的管理模式，做到所有支出实行项目库管理，厘清了项目设立目的、推进计划，压减支出水分。科学合理制定中期财政规划，制定出台项目库滚动管理、项目预算评审等系列制度，提高预算编制精细度。二是加强绩效管理。持续推进事前绩效评估、绩效跟踪、绩效评价的全过程管理体系建设，把按人头计提的公用经费分为基础公用经费和绩效公用经费两部分，基础公用经费在批复各单位部门预算后按财力情况分批下达，绩效公用经费与上年度绩效考核结果挂钩后下达。三是严格资金监控。建立健全直达资金监控、动态系统监控等系统，严格防范支付风险，细化库款保障顺序，提高调度管理前瞻性，制定并印发了做好基层“三保”工作防范财政运行风险方案。

（四）加强国库集中支付体系建设。一是继续推进公务卡结算改革，全县公职人员持公务卡8 056张，清理离职、调动和退休持卡740人，其中：已注销199张，在办理522张。二是加强银行账户管理，预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政部门审批、备案，人民银行核准、备案制度，全县备案银行账户677个（其中：零余额账户176个、党费账户15个、工会账户103个、基本存款账户14个、其他专用存款账户357个、一般存款账户8个、债券资金账户4个），保留财政专户8个（其中：常规类专户5个，分别是非税收入专户1个，社保基金专户3个，国际贷赠款专户1个；专项支出类专户3个，分别是扶贫资金专户、粮食风险基金专户和中央专项资金特设专户），通过银行账户管理有效监控财政资金运行；三是强化财政预算执行动态监控，财政授权支付动态预警监控笔数1 957笔，金额26 934.48万元，占财政授权支付总笔数的4.06%，占财政授权支付总金额的12.89%。有效的减少资金流转环节和积压规模，防范和控制了财政资金支付风险。

（五）大力防范和化解金融风险。成立了以县委书记、县人民政府县长为双组长的泸西县财政金融风险处置工作领导小组和泸西县金融风险化解工作领导小组，有效防范和化解地方金融风险。一是由县财政局牵头，联合县市场监督管理局、县公安局等多部门开展了泸西县涉非涉稳风险、金融放贷领域的专项排查和宣传活动；二是对全县小贷公司、典当行及投资咨询公司等相关涉金融领域的企业开展了全面摸排，加大全县非法集资风险的监测预警力度，从源头防治金融行业乱象。泸西县严格实行地方政府债务限额管理和预算管理。建立泸西县防范化解地方债务风险工作机制，制定泸西县地方政府债务风险防范总体方案，严控债务增量，积极化解债务存量。2024年末，全县政府性债务余额1 012 449万元，未突破2024年度地方政府债务限额1 018 550万元。偿还地方政府债务本息36 026万元，其中：本金12 900万元，利息及手续费23 126万元（包含项目受益专项债券利息及手续费18 300万元）；偿还隐性债务138 611万元。2024年积极向上级财政部门争取专项债券资金110 000万元，为云南碳中和示范产业园基础设施建设项目。

（六）持续强化国资国企管理。一是落实国有资产管理报告制度。全面摸清国有资产家底，形成资产管理情况报告并提请县人大常委会审议。二是按照“国家统一所有、政府分级监管、企业占有和使用”的管理机制，制定实施《泸西县企业及企业化管理事业单位国有资产处置审批制度》等规章制度，为全县国有企业资产管理提供强有力的制度保障。三是按照“政企分开、政资分开、政事分开、政社分开”和“简政放权、放管结合”要求，实现从管企业向管资本转型，县国资局履行县属国有企业出资人职能，依法全权管理县属国有企业，重大事项报县人民政府审批同意后执行，通过资本运作带动产业发展，撬动更多的社会资本投资新兴产业，多途径扩大国有资本的影响力和增值能力，进一步提升实体企业的经营活力和效益。截至2024年末，产投集团共管理企业78户，其中，一级企业11户(含产投集团），二级企业50户，三级企业18户。2024年纳入国有企业会计决算企业43户，其中一级企业11户、二级企业32户。2024年末43户国有企业资产总额150.88亿元，同比增长20.21%；负债总额110.33亿元，同比增长13.02%；国有资本及权益总额40.55亿元，同比增长45.38%，资产负债率73.12%。2024年纳入集体企业决算企业6户，6户集体企业国有资产总额0.56亿元，与上年同期0.55亿元相比增加0.01亿元，增长1.8%；负债0.57亿元与2023年0.52亿元相比增加0.05亿元，增长9.6%；国有资本及权益总额-0.01亿元，与2023年0.03亿元相比减少0.04亿元，下降133%，资产负债率101.79%。

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