泸西县高原足球训练基地财政审计及资产评估专项资金绩效自评报告

　　泸西县高原足球训练基地财政审计及资产评估专项资金绩效自评报告

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况。

　　为理清泸西县高原足球训练基地财务状况等以及资产评估。

　　（二）项目绩效目标。

　　1. 项目绩效总目标。

　　2020年度完成相关审计工作。

　　2. 项目绩效阶段性目标。

　　（1）对云南星元文化体育投资有限公司自成立以来到2019年12月31财务账目、建设工程、资产、债权债务进行梳理，对不能收回债权、不良资产进行损失鉴定，无需支付或少支付债务等进行账项调整。

　　鉴于云南星元文化体育投资有限公司公司2016年10月31日至2019年12月31日泸西文康体育文化投资开发有限公司收购云南星元文化体育投资有限公司后，项目运营收支及归还星云南星元文化体育投资有限公司公司欠款等均通过泸西文康体育文化投资开发有限公司进行财务核算，云南星元文化体育投资有限公司公司仅核算账面资产的折旧等事项。需对云南星元文化体育投资有限公司公司财务报表重塑，将相关建设项目支出等进行调整，重新进行还原财务报表后才予审计。

　　（2）对云南星元文化体育投资有限公司公司截止2016年10月31日进行清产核资，核实资产、负债并出具专项审计报告。

　　（3）对云南星元文化体育投资有限公司公司截止2019年12月31日进行清产核资，核实资产、负债并出具专项审计报告。

　　(4)分别对云南星元文化体育投资有限公司公司截止2016年10月31日企业整体价值进行评估及云南星元文化体育投资有限公司公司相关土地、建筑物等资产划转到泸西文康体育文化投资开发有限公司后对泸西文康体育文化投资开发有限公司企业整体价值进行评估，通过对企业价值的评估，了解云南星元文化体育投资有限公司及泸西文康体育文化投资开发有限公司的真实价值，为做出科学的投资与融资决策，不断提高企业价值，增加国有财富提供保障。同时从泸西文康体育文化投资开发有限公司现有经营能力角度或同类市场比较的角度了解目标企业的价值，为下一步入战略投资者、股权转让、资产重组等盘活资产提供必要的价值参考，保障国有资产保值增值。

　　(5)对高原足球训练基地造价进行重新核对，并出具竣工结算审核报告。

　　(6)为云南星元文化体育投资有限公司目前遇到的困难出具相关管理咨询报告，为解决资产划转后的竣工验收、盘活资产、资产重组、引入投资者等提供具体解决方案。

　　二、绩效评价工作情况

　　项目由泸西县人民政府监督。泸西县高原足球发展中心负责实施。

　　三、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目资金情况分析

　　1. 项目资金到位情况分析。

　　该项目为县级项目，2020年4月15日收到县财政局划拨专项资金27.3万元，到位率30%。

　　2. 项目资金使用情况分析。

　　截止2020年12月31日，项目实施单位实际收到专项资金27.3万元，实际使用27.3万元，预算执行率100%。

　　2. 项目资金管理情况分析。

　　为规范项目及资金的管理，制定并出台了《泸西县高原足球发展中心财务管理办法》（泸高足〔2019〕11号）、《泸西县高原足球发展中心内部控制管理制度》（试行），制度对“三重一大”决策控制、集体决策机制和程序、财务内部控制、财务收支控制、政府采购控制、固定资产控制、建设项目管理控制、合同控制等做了规范。

　　（二）项目管理情况分析。

　　项目由泸西县人民政府监督。通过政府购买服务确定乙方上会会计师事务所负责审计工作，由泸西县高原足球发展中心负责实施。

　　（三）项目绩效情况分析。

　　1. 项目成本（预算）控制情况

　　项目实施单位实际收到专项经费27.3万元，实际使用27.3元，项目成本控制在预算范围内。

　　2. 项目完成质量。

　　因资金未全部到位，该项目仅完成审计初稿的出具。需要待资金全部到位才能完成全部审计工作。

　　3. 项目的效益性分析。

　　（1）项目预期目标完成程度。

　　2020年完成泸西县高原足球训练基地财政审计及资产评估工作。

　　（2）项目实施对经济和社会的影响。

　　完成泸西县高原足球训练基地财政审计及资产评估工作后，对后续的招商引资等工作做到预备左右。

　　四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）。

　　五、主要经验及做法、存在的问题和建议。

　　（一）存在的问题：因为财政资金紧缺，项目资金未能全部搭配，导致项目未能按期完成。

　　（二）建议：加钱与县财政局的对接和沟通，尽快争取到专项资金，完成该审计工作。

　　六、其他需说明的问题。

　　无。

　　                        泸西县高原足球发展中心

　　2021年7月26日