泸西县核桃村水库管理所2016年决算公开说明

　　一、部门基本情况

　　（一）部门职能

　　泸西县核桃村水库管理所是泸西县水务局的一个下属单位，负责为农业生产生活用水的调度，农田排涝、灌溉、防洪，其主要职能是：

　　1、贯彻执行党和国家及上级部门有关水利工作的方针、政策和法规，并组织实施和监督检查；

　　2、在供用水工作中，按照县水务局《调水通知》中的有关规定执行，推行合理用水，节约用水，计划用水，做好水费征收工作。

　　3、配合有关部门做好水库管理，负责水库渠道管护范围内的河道保护工作，保护水源，防止污染；

　　（二）人员情况及增减变动原因

　　2015年我单位共有职工6人，其中有2人为退休职工。遗嘱补助人员为2人。

　　二、决算汇编基本情况

　　1．报表类型说明

　　（1）纳入2016年部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共1 个，其中：独立报送单户报表的单位1 个，占单位总数的100 %。

　　2．单位分类情况说明

　　（1）按预算管理级次划分：

　　二级预算单位1 个。

　　（2）按单位基本性质划分：

　　事业单位1个。

　　（3）按单位执行会计制度划分：

　　执行事业单位会计制度的单位1个。

　　三、收入支出预算安排情况

　　（一）收入支出预算安排情况

　　2016年泸西县核桃村水库管理所财政预算：财政补助收入766053.49元，其中：住房保障收入31310.00元，医疗卫生与计划生育收入15435.37元，农林水收入536505.44元。在年度执行中进行年初预算调整，其中原因是在职人员工资增加。

　　（二）收入支出执行情况

　　2016年收入情况：财政补助收入766053.49元，事业收入135000.00元。合计：901053.49元。

　　2016年支出情况：财政补助支出666053.49元，较2015年财政补助支入421730.90元，增加244322.59元，主要是增加工资。事业支入支出较2015年276466.8元，减少了141466.8元，主要是水务局划入项目资金减少。

　　1、收入支出与预算对比分析

　　（1）预算算差异对比：

　　住房保障支出22272.00元，因列支口径归口于农林水支出。实际支出与年初预算增加了，其原因是工资增加。

　　（三）、当年预算执行中存在问题、原因及改进措施：无。

　　（四）、年末结转和结余情况

　　1、按资金来源：2016年事业收支无结余

　　四、重点经济分类支出执行情况

　　（1）“三公”经费支出情况：无。

　　（2）会议费支出情况：无。

　　五、资产负债情况分析

　　（一）年末单位资产与上年度对比情况：

　　1、2016年资产总计1937386.53元，2015年资产总计1876586.56元。比上年增加60799.97元。主要是财政应返还额度增加。

　　2、2016年负债总计1062825.24元，2015年负债总计1100242.16 元。比上年减少37416.92元。主要是应付职工薪酬减少。

　　（二）、决算数据其他需要说明的情

　　六、本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。

　　我单位严格执行新的事业单位会计制度，进行会计监督，会计核算规范，每个年度进行资产清查。在年度决算中，精心准备财务会计资料，并对会计资料与账务相核实，认真编写财务决算，并报送县财政局相关科室进行认真细致地审核。

　　（一）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

　　（二）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

　　（三）存在问题

　　1、报表设置不够科学，预（决）算收支表设置过于简单，不能全面、综合地反映预算单位的各项实际支出。基本支出表中各类事业支出合并填报，无法体现预算单位事业支出的实际支出构成，影响了报表信息的质量。经营收支以合计数填报，影响报表使用者对单位财务收支状况的把握。

　　（四）几点建议

　　2、细化相关报表，使预（决）算报表能全面、真实、综合地反映出行政事业预算单位真实的财务收支情况。细化基本支出明细表，以使报表内容能清晰地体现单位运行管理和项目管理的支出情况。细化人员情况表，增加人员结构和人员层次等内容。如学历层次构成、岗位人员情况、职称（职务）构成、年龄结构等内容，让决算报表更准确地反映出单位的人员实际情况，为更好地把握财政定员定额管理提供有利的依据。按支出经济分类，增加经营收支明细表，使报表内容更完整，更好地反映出预算单位的真实财务收支状况。

　　3、增加相关反映预算执行情况的表页，从国家和单位两个方面更加全面地体现决算报表编制的意义。