泸西县茨凹水库管理所2016年部门决算公开

　　一、部门基本情况

　　（一）部门职能

　　泸西县茨凹水库管理所是泸西县水务局的一个下属单位，负责为工农业生产生活用水提供保障，农田排涝、灌溉、防洪，其主要职能是：

　　1、按照国家资源与环境保护的有关法律法规和标准，做好辖区水环境保护工作；

　　2、按照局党委与单位签订的各项中心工作目标责任，明确任务，制定切实可行的措施，加以组织实施；

　　3、负责对茨凹水库管理所水工程的运行管理、维修养护、更新改造。保障农业、清理淤泥、收取水费，做好防汛抗旱供水工作，为农业生产生活用水提供保障的相关社会服务。

　　4、完成上级部门交办的其它事项。

　　（二）人员情况及增减变动原因

　　2016年初我单位共有职工2人，其中在职职工2人，在职职工年未人数为2人。

　　二、决算汇编基本情况

　　1．报表类型说明

　　（1）纳入2016年部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共1 个，其中：独立报送单户报表的单位1 个，占单位总数的100 %。

　　2．单位分类情况说明

　　（1）按预算管理级次划分：

　　二级预算单位1 个。

　　（2）按单位基本性质划分：

　　事业单位1个。

　　（3）按单位执行会计制度划分：

　　执行事业单位会计制度的单位1个。

　　三、收入支出预算安排情况

　　（一）收入支出预算安排情况

　　2016年泸西县茨凹水库管理所财政预算：财政补助收入279322.49，其中：住房保障支出为15628.00元，医疗卫生与计划生育支出7914.61元，农林水支出211407.88元,工作经费60000.00元。在年度执行中进行年初预算调整，其中原因是在职人员进行工资调整增加。

　　（二）收入支出执行情况

　　2016年收入情况：财政补助收入279322.49元，事业收入137720.92元，合计：417043.41元。较2015年财政补助收入479742.86元，减少了200420.37元。主要是减少财政划入项目资金。事业收入较2015年733109.89元减少了595388.97元，主要是水务局划入项目资金减少。

　　2016年支出情况：财政补助支出219322.49元，事业支出137720.92，较2015年支出减少主要是项目资金减少。

　　1、收入支出与预算对比分析

　　（1）                预算算差异对比：

　　2016年收支预算差异情况表

　　住房保障支出15628.00元，因列支口径归口于农林水支出。实际支出与年初预算增加4108.00元，主要是公积金增加。

　　（三）、当年预算执行中存在问题、原因及改进措施：无。

　　（四）、年末结转和结余情况

　　1、按资金来源：2016年事业收支无结余60000.00元

　　四、重点经济分类支出执行情况

　　（1）“三公”经费支出情况：无。

　　（2）会议费支出情况：无。

　　五、资产负债情况分析

　　（一）年末单位资产与上年度对比情况：

　　1、2015年固定资产总计913585.92元，2016年固定资产总计913585.92元，无变化。

　　（二）决算数据其他需要说明的情况

　　1、“资产负债简表”中事业单位“其他应收款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。（见下表）

　　六、本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。

　　我单位严格执行新的事业单位会计制度，进行会计监督，会计核算规范，每个年度进行资产清查。在年度决算中，精心准备财务会计资料，并对会计资料与账务相核实，认真编写财务决算，并报送县财政局相关科室进行认真细致地审核。

　　（一）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

　　（二）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

　　（三）存在问题

　　1、部门单位领导重视不够，部门决算的利用效率不高，财政部门投入大量的人力、物力、财力编制的部门决算，往往被束之高阁，少人问津，不能发挥其应有的作用。

　　2、报表设置不够科学，预（决）算收支表设置过于简单，不能全面、综合地反映预算单位的各项实际支出。基本支出表中各类事业支出合并填报，无法体现预算单位事业支出的实际支出构成，影响了报表信息的质量。经营收支以合计数填报，影响报表使用者对单位财务收支状况的把握。

　　3、报表中的人员状况表过于简单，反映不出行政事业单位人员的实际状况和结构，事业经费预算基数简单地以人员数确定定额，缺乏科学性。

　　4、决算报表的设置中，预算执行情况得不到体现。从财政部门、单位主管部门以及基层预算单位来说，编报决算报表，都希望真实的了解单位的预算执行情况，以此提高国家和单位的预算管理水平，推动国家财政资金管理体制改革。但是，目前的决算报表中，没有相应的预决算对比的表页设置，无法反映预算单位的预算执行情况。

　　（四）几点建议

　　1、要解决存在的问题，在今后的部门决算工作中要做好以下四点：一是加强对部门决算编报人员的业务培训指导，会计人员要加强自身的业务学习，更新知识；二是试行部门决算审签制度，全面了解部门预算编制是否科学，部门决算与预算执行的差异、部门决算反映的收支效益与预算执行结果的情况等；三是加强对部门决算的分析利用，减少资源浪费、重复劳动；四是完善部门决算报表体系，加强部门决算信息系统建设，实现数据共享。

　　2、细化相关报表，使预（决）算报表能全面、真实、综合地反映出行政事业预算单位真实的财务收支情况。细化基本支出明细表，以使报表内容能清晰地体现单位运行管理和项目管理的支出情况。细化人员情况表，增加人员结构和人员层次等内容。如学历层次构成、岗位人员情况、职称（职务）构成、年龄结构等内容，让决算报表更准确地反映出单位的人员实际情况，为更好地把握财政定员定额管理提供有利的依据。按支出经济分类，增加经营收支明细表，使报表内容更完整，更好地反映出预算单位的真实财务收支状况。

　　3、增加相关反映预算执行情况的表页，从国家和单位两个方面更加全面地体现决算报表编制的意义。

　　                                          泸西县茨凹水库管理所

　　                                                                    二〇一七年九月七日