2018年度泸西县审计局部门预算

　　第一部分泸西县审计局概况

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）基本职能

　　参照政府批准的“三定”方案。

　　1．主要职能。

　　（1）在县人民政府和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

　　（2）依据《审计法》等法律法规，直接进行下列审计：

　　1、对县级财政预算执行情况和其它财政收支。

　　2、对本级人民政府各部门和乡（镇）政府预算的执行情况和决算以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；

　　3、按照国家有关规定，对本县属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人，在任职期间对本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况，进行审计监督；

　　4、对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。

　　5、对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。

　　（二）机构设置情况

　　泸西县审计局（单位）设有：办公室、法规科、固定资产投资科、经济责任审计科、行政事业审计科、财政金融审计科、政府投资审计中心、农业与社会保障审计科（科室、办公室）。

　　（三）主要工作

　　***年重点工作任务介绍。

　　1、政策落实跟踪审计。稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计。

　　2、财政审计。依法对财政收入和支出的资金进行全面的审计监督，不断完善目标统一、层次清晰、综合分析的财政审计大格局。具体项目：本级财政部门2017年度本级财政决算（草案）审计、本级财政部门2017年度本级预算执行和其他财政收支管理情况审计、本级部门2017年预算执行及决算草案编制情况审计、扶贫办系统2017年预算执行一条线审计。

　　3、民生审计。以保障和改善基本民生、维护人民群众利益为目标，加大对社保、住房、教育、医疗、扶贫、科技等民生资金和项目的审计力度，具体项目：2017年保障性安居工程跟踪审计、2017年扶贫资金审计。

　　4、资源环境审计。以促进节约资源、保护环境的基本国策为目标，以监督检查资源环保政策措施落实和资源环境安全为重点，加强对资源节约利用、环境污染防治、生态系统保护等进行全面审计。

　　5、经济责任审计。以促进领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标，重点对党政主要领导干部和国有企业领导人员执行“四权一廉”规定情况进行全面审计，推动经济责任审计工作向规范化、制度化、科学化方向发展。

　　6、政府投资审计。以深化投资体制改革、优化投资结构、提高投资绩效为目标，积极服务“一带一路”建设，建立健全与政府投资审计相适应的监督工作机制，实现投资审计的全覆盖。

　　7、信息系统审计。以提高财政资金使用效益和维护国家信息安全为重点，加大对政府部门、企事业单位信息化建设和信息系统审计力度。

　　二、部门预算编制情况

　　泸西县审计局部门编制2018年部门预算的指导思想、基本原则、编制方法、总体思路等内容。

　　泸西县审计局人财物改革后，在职人员经费由省财政厅保障，故本套预算只包含离退休人员经费，泸西县审计局编制2018年部门预算，以科学发展观为统领，认真贯彻落实积极的财政政策，坚持厉行节约，反对铺张浪费，从严从紧编制预算；坚持强化预算管理，强化部门支出绩效责任和财政部门监督管理职责，细化预算编制，推进预算编制与预算执行相结合，提高预算管理的科学化、精细化水平。

　　三、预算单位基本情况

　　我部门编制纳入2018年部门预算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全供给单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。

　　截止2017年12月统计，部门在职人员编制17人，其中：行政编制12人（行政人员编制已上划省级），事业编制5人（因上划过程中各种原因导致事业人员编制未上划至省级）。在职实有15人，其中：财政全供养15人，非财政供养0人。

　　离退休人员7人，其中：离休1人，退休6人。

　　车辆编制0辆，实有车辆0辆。

　　第二部分泸西县审计局（单位）

　　2018年部门预算表

　　（附件14张表）

　　第三部分泸西县审计局（单位）

　　2018年部门预算情况说明

　　一、部门财政拨款收支预算情况总体说明

　　泸西县审计局（单位）2018年财政拨款收支总预算47.90万元(泸西县审计局于2017年年初人财物上划省级，因离退休人员不上划，故本套预算收入支出只包含离退休人员经费)。

　　财政拨款预算总收入为47.90万元，其中：本级财力安排收入47.90万元，占总收入的100%；收入0万元，占总收入的0%；......与上年对比增幅104.61%，主要增加变动原因分析为：2018年新增退休人员一名及其他离退休人员增资。

　　支出为47.90万元，其中：社会保障与就业支出47.90万元，占总支出的100%；支出0万元，占总支出的0%；......与上年对比上年对比增幅104.61%，主要增加变动原因分析为：2018年新增退休人员一名及其他离退休人员增资。

　　二、部门一般公共预算支出情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出情况

　　泸西县审计局（单位）2018年一般公共预算财政拨款支出47.9万元，比2017年执行数增加24.49万元，其中，基本支出47.98万元，出项目支出0万元。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出具体使用情况

　　1.208社会保障和就业支出（类）05行政事业单位离退休（款）01归口管理的行政单位离退休(项）2018年预算数为47.9万元，较2017年执行数增减24.49万元，主要是离退休人员工资支出增加。

　　2.***（类）***（款）***(项）2018年预算数为0万元，较2017年执行数增减0万元，主要是0支出增减。

　　3. ......

　　三、部门财政拨款支出明细情况说明（按经济科目分类）

　　泸西县审计局（单位）2018年财政拨款支出总计47.90万元。

　　政府预算支出47.90万元，按照经济分类科目分类，其中：机关工资福利支出0万元，机关商品和服务支出0万元，机关资本性支出0万元，对事业单位经常性补助0万元,......

　　部门预算支出47.90万元,按照经济分类科目分类，其中：工资福利支出0万元，商品和服务支出042万元，对个人和家庭的补助47.48万元，债务利息及费用支出0万元，......

　　四、部门基本支出情况说明

　　泸西县审计局（单位）2018年基本支出47.90万元，财政拨款47.90万元，其中一般公共预算47.90万元，政府性基金预算0万元，国有资本经营预算0万元。单位自筹0万元，明细如下：

　　工资福利支出0万元，主要包括：0万元（比如：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出。）

　　商品和服务支出0.42万元，主要包括：办公经费0.42万元（比如：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。）

　　对个人和家庭的补助47.48万元，主要包括：离退休费47.48万元（比如：离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、其他对个人和家庭的补助。）

　　五、部门政府性基金预算支出情况说明

　　泸西县审计局部门（单位）2018年政府性基金预算支出0万元，其中0基本支出0万元，项目支出0万元。增减变动的主要原因......

　　六、部门收支预算总体情况说明

　　按照综合预算的原则，泸西县审计局（单位）2018年收支总预算47.9万元。预算收入共47.9万元，包括： 一般公共预算拨款收入47.9万元（比如：一般公共预算拨款收入其他收入、用事业基金弥补收支差额、 上年结转等）；预算支出共47.9万元，包括：社会保障和就业支出47.9 万元（比如：一般公共服务支出、教育支出、科学技术支出、金融支出和住房保障支出等）。

　　七、部门收入预算情况说明

　　泸西县审计局（单位）2018年收入预算47.9万元，其中：208（类）05（款）01(项）收入47.9万元，占总收入的100%；***（类）***（款）***(项）收入0万元，占0%；......与上年对比增幅104.61%，主要增减变动原因分析为：2018年新增退休人员一名，离退休人员经费增加。

　　八、部门支出预算情况说明

　　2018年部门预算总支出 47.9万元。本级财力安排支出 47.9万元，其中，基本支出47.9万元，项目支出0万元。

（一）部门支出按功能科目分类情况 

　　208（类）05（款）01(项）支出47.9万元；（类）***（款）***(项）支出0万元；......

　　（二）基本支出预算变动的主要原因

　　1.泸西县审计局于2017年年初人财物上划省级，因离退休人员不上划，预算收入支出只包含离退休人员经费及离退休公用经费，2018年新增一名退休人员及其他离退休人员增资，故2018年的预算数较2017年的执行数增幅较大。

　　2.***

　　3.***

　　（三）项目支出预算变动的主要原因

　　1.***

　　2.***

　　3.***

　　九、部门“三公”经费预算财政拨款情况说明

　　泸西县审计局部门（单位）2018年财政拨款“三公”经费预算总额0万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出0万元，公务接待费支出0万元。

　　2018年“三公”经费预算数比2017年预算数增加/减少0万元，增加/减少的主要原因是：***。具体情况如下：

　　（一）因公出国（境）费

　　2018年泸西县审计局部门（单位）因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）费0万元，比2017年预算增加/减少0万元。增减变动主要原因分析，具体出国开支及开展工作情况***。

　　（二）公务用车购置及运行维护费

　　2018年泸西县审计局部门（单位）购置公务用车0辆，年末公务用车保有量0辆，公务用车购置及运行维护费0万元。其中：购置费0万元，比2017年预算增加/减少0万元，具体购置车辆原因、情况***；运行维护费0万元，比2017年预算增加/减少0万元，增减变动主要原因分析，主要用于保障***（大致范围）工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

　　（三）公务接待费

　　2018年泸西县审计局部门（单位）共执行国内公务接待0批次，0人，接待费开支0万元; 外事接待0批次，0人，接待费开支0万元。公务接待费比2017年预算增加/减少0万元，增减变动主要原因分析，主要用于接待***（范围）产生的费用。

　　十、部门政府采购情况说明

　　根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目***项，采购预算资金0万元。其中：支出类型0，数量0，金额0，政府采购方式***，资金来源为***；......

　　十一、部门政府购买服务情况说明

　　泸西县审计局部门（单位）2018年政府购买服务0项，预算总额0万元，其中：支出类型***，数量0，金额0,购买方式***，承接主体***，资金来源为***；......

　　十二、部门行政事业单位国有资产占有使用情况

　　截至2017年12月31日，泸西县审计局部门（单位）国有资产总额466.99万元，其中：流动资产110.27万元，固定资产356.72万元，对外投资／有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（泸西县审计局资产已于2017年上划至省级）。

　　十三、其他重要事项情况说明

　　（一）机关运行经费

　　泸西县审计局部门（单位）2018年机关运行经费财政拨款预算0万元，主要用于***。较2017年预算执行数 减少/增加0万元，增减变动主要原因：***。

　　（二）项目支出绩效目标（州级）

　　泸西县审计局部门（单位）2018年州本级二级项目共有0项，其中：***项目***级指标，指标值***，绩效指标值设定依据及数据来源***；......

　　（三）州对下转移支付绩效目标表

　　泸西县审计局部门（单位）2018年州对下二级项目共有0项，其中：***项目***级指标，指标值***，绩效指标值设定依据及数据来源***；......

　　第四部分 名词解释

　　一、财政拨款收入，是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　二、行政单位其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位的收入。

　　三、事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中：按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，计入事业收入。

　　四、上级补助收入，即事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　五、附属单位上缴收入，即事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

　　六、经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　七、其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

　　八、三公经费，按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公经费”包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

　　九、绩效评价，是财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对财政运行支出产生和效果进行客观、公正的评价。

　　十、公务卡制度，公务卡是金融机构为行政事业单位及其在职职工发放的，具有一定透支额度与透支免息期，主要用于公务活动开支的一种贷记卡。公务卡分“个人卡”和“单位卡”。公务卡结算的具体方式是：行政事业单位及其在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款。

　　十一、全口径预算，是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布实施的新预算法第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

　　十二、部门预算，是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后报人大审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本预算”。在部门预算中既反映地方公共财政预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出。