泸西县移民开发局2016年部门决算公开说明

　　第一部分 泸西县移民开发局概况

　　一、部门职能

　　贯彻执行国家、省、州、县大中型水利水电工程移民安置和后期扶持的相关法律、法规、政策；代表县人民政府按相关政策编制全县移民规划大纲和移民安置规划；组织实施水利水电工程移民安置验收、移民安置监督评估等工作；对县内大中型水库移民后期扶持政策执行情况作指导、督促、检查工作；组织编制全县大中型水库移民后期扶持规划并报送审批，按经审批的规划组织落实后期扶持；贯彻执行中央和省、州、县的移民工作决策、部署；执行县委、县政府的工作安排和县人大及其常委会的各项决议，促进大中型水库库区和移民安置区社会经济各项事业全面、协调、可持续发展。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入2016年部门决算编报的单位共1个，其中：事业单位1个。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　部门核定编制数7人，实有编制数4人，实有在职人员10人（公务员1人，事业人员8人，事业工人1人）。其中：事业编制4人

　　实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

　　三、2016年度取得的主要事业成效

　　1、多部门协作，保障了移民直补资金的安全管理和发放。我县移民扶持资金的管理坚持使用权与管理权相分离，即管理资金的财政部门不使用资金，使用资金的移民工作部门不管理账户。财权分离，使得县移民开发局、县财政局、县信用联社和审计等部门之间形成相互监督，环环相扣的资金运行机制，既保证了移民扶持资金的安全，又保障了资金流的畅通。即县移民开发局管人，做好移民动态管理，并如实向县财政局和县信用联社提供扶持对象名册；县财政局管账，专户管理移民后期扶持资金，并负责按县移民开发局提供的后期扶持对象名册向县信用联社拨款；县信用联社兑现，按照县财政局拨付的资金和县移民开发局提供的名册，采取“惠农一折通”的形式，直接将每位移民每年600元的移民直补资金兑现到移民个人账户上。这样三方紧密配合又互相制约的规范操作，使得我们每次资金发放都做到安全高效，全部移民直补资金及时、足额兑现，发放率100%，绝无挤占、挪用、截留移民资金等现象。

　　2、移民后期扶持项目资金用管分离，保证了工程建设资金专款专用。在移民后期扶持项目资金管理使用中，项目和资金分离管理。上级划拨的移民后期扶持项目资金通过财政系统直接进入县财政局的移民项目扶持资金账户。县移民开发局独立使用移民后期扶持项目资金实施的项目，项目实施中或项目实施后，由 县移民开发局根据工程进展情况向施工方出具相关工程费用拨付手续，工程费用由县财政局直接将工程款划拨到工程施工企业账户。乡镇为实施主体整合资金实施的移民后期扶持项目，县移民开发局协调县财政局按批准的项目资金全额拨付到项目所在乡镇。以此方式，我们实现了资金的管理权和使用权分离，保证了工程建设资金专款专用和资金的安全运行。

　　3、多部门参与移民后期扶持项目实施工作，移民资金使用受相关部门监督。移民开发局独立使用移民后期扶持项目资金实施的项目，县移民开发局都主动接受纪检、财政和审计等部门的监督检查，从项目投标到项目初步验收，县移民开发局都主动邀请县纪委派出纪工委、县财政局、县审计局和项目所在乡镇政府全程参与，保证项目单价定价公开，施工过程公开，验收结果公开，不以任何理由阻挠或逃避监督检查。县移民开发局不能独立使用移民扶持资金完成的项目，由乡镇为实施主体整合移民扶持资金和其他部门资金实施，县移民开发局主要是监督检查，使之符合移民后期扶持项目实施的相关法律、法规和规章等的规定。

　　4、注意项目扶持资金平衡工作。由于受施工中各种不确定因素的影响，项目最终收方验收并经县审计局审计后，实际支付工程费用总会与上级下拨的资金有所出入，县移民开发局注意项目资金平衡工作，把一段时间实施的项目作个总的清理，有资金结余的项目是哪些，有资金缺口的项目是哪些，调结余去支付缺口。

　　5、项目扶持资金使用有所倾斜。县移民开发局对移民后期扶持项目安排的特点是向“三多”地区倾斜。一是“移民多”，项目向移民安置多的地区倾斜，确保移民部门的工作核心是为人民服务。二是“困难多”，项目向相对落后的困难多的移民安置区和库区倾斜，重点解决移民安置区和库区群众急需解决又长期得不到解决的生产生活基础设施条件。三是“矛盾多”，项目向移民相关矛盾比较集中、突出的地区倾斜，以促进移民相关矛盾的缓和化解，有效平衡了迁入地区群众的共同利益诉求，以发展促进移民矛盾的解决。这样倾斜使用移民资金，大大提高了移民资金的使用效率，对促进我县大中型水库库区和移民安置区社会经济文化发展成效明显。

　　第二部分 泸西县移民开发局2016年度部门决算表

　　（详见附件）

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算批复表

　　七、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　八、一般公共预算财政拨款基本支出结算表

　　九、2016年度部门决算量化评价表

　　一、收入决算情况说明

　　2016年县移民开发局决算总收入6863.14万元，其中：财政拨款收6823.14万元，占总收入的99.42；其他收入40万元，占总收入的0.58%。2015年决算总收入为1928.33万元， 2016年较2015年收入增加4894.81万元，增加253.84%。收入增加原因：2016年人员经费增加，项目资金增加。

　　2016年初预算收入1011588.20元。2016年调整预算收入1346892.05元。实际收入决算数68231392.05元增收66884500元。主要是因移民安置区基础设施建设增加。

　　2016年初预算支出1011588.20元。2016年调整预算支出1346892.05元。实际支出决算数12684289.01元增支11546017.72元。主要是因移民安置区基础设施建设增加。

　　2016年财政拨款收入预决算差异率为6,644.98%，非财政拨款收入预决算差异率为0%，年初结转和结余预决算差异率为0%，基本支出预决算差异率为68.68%，差异率较大。主要原因是在职人员增资，项目资金增加。

　　二、支出决算情况说明

　　2016年部门决算总支出1869.33万元，其中：基本支出170.63万元，占总支出的9.13％；项目支出1698.69万元，占总支出的90.87％；2015年总支出为1268.43万元，支出较2015年增加600.9万元，增加47.37%。支出增加原因：支出增加因项目完工未验收审计。

　　三、“三公”经费支出情况

　　2016年用于保障机构运转的工作任务目标，用于“三公”经费支出1.13万元。

　　（一）因公出国（境）费

　　2016年泸西县移民局因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。实际发生因公出国（境）费0万元，与2015年决算相比无增减变化。

　　（二）公务用车购置及运行维护费

　　2016年购置公务用车0辆，年末公务用车保有量1辆，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费0.77万元。左右原因公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。与2015年决算0.44万元相比，增减0.33万元，增长75%。

　　（三）公务接待费

　　2016年共执行国内公务接待60人，接待费开支0.36万元；。公务接待费比2015年决算0.36万元相比无增减变化。

　　四、资产负债情况分析

　　2016年资产类往来款变动率为0%，负债类往来款变动率为-28.41%，增幅较大。原因主要是往来款项的及时清理。2015年资产负债率1057004.62/16870162.56=6.27%；2016年资产负债率756694.51/66530044.02=1.14%。资产负债率大于50%财务状况存在很大风险。需要进一步优化资产负债结构，资产负债率小于50%财务状况风险小，资产负债结构合理。

　　五、人员情况分析

　　2016年在职人员控制率为250%，其他人员增减率为0%，一般公共预算财政拨款（补助）人员增减率为0%，增幅较大。主要原因是我单位性质未确定。自2007年9月成立以来，所进人员有公务员，事业人员，事业工人三类。县编办核定编制数7人，实有编制数4人，原因是从教育系统、政法系统、乡镇部门调入人员编制未带走，导致我单位有人无编制。

　　六、年末结转和结余情况

　　2016年财政拨款结转和结余率为77.99%，财政拨款结转和结余上下年变动率为331.29%，财政收回存量资金占上年财政拨款结转和结余比重为0%，比率较大。主要原因是项目资金集中在下半年甚至是12月下达。导致项目在当年无法开展。

　　七、政府采购执行情况说明

　　我局2016年共计政府采购1次，采购金额25340元。

　　八、机关运行经费执行情况说明

　　我局2016年机关运行经费262610元比2015年机关运行经费263819.85元，减少1209.85元，下降0.46%。部门机关运行经费主要用于保障移民工作的办公费、接待费、差旅费、公务用车运行等支出。

　　第三部分 本年度部门决算等财务工作开展情况

　　本部门严格按照《会计法》、事业单位财务管理办法、管好用好各项资金。按期做好部门预决算工作。按有关规定公布预决算工作，主管部门对所属单位认真履行批复决算工作。进一步学习部门预决算相关知识。

　　第四部分 行政事业单位财务分析指标

　　一、行政单位财务分析指标

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

　　二、事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数

　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

　　三、相关口径说明

　　1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

　　3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　相关附件：

　　1.泸西县移民开发局公开表.xls

　　泸西县移民开发局

　　2017年11月4日