泸西县地方税务局2016年度部门支出绩效自评报告

　　红河州地方税务局：

　　为进一步规范资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用效益，按照省、州局的通知要求，本着独立、客观、公正、科学的原则，我局认真组织开展了2016年度部门支出绩效自评工作，现就相关情况报告如下：

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　泸西县地方税局成立于1994年7月，内设9个股室，1个直属机构稽查局，4个基层管理分局，承担着全县5镇3乡的地方税费征收管理工作。机构组建以来，在省、州地税局和县委、县政府的正确领导下，在有关部门、社会各界、广大纳税人的理解、支持下，为平衡全县财政收支、促进经济发展、社会稳定做出了积极的贡献。

　　泸西县地方税务局行政编制69人，2016年末在职在编实有人员68人，离退休人员13人，其中：离休0人，退休13人。实有车辆编制6辆，在编实有车辆6辆。

　　（二）部门绩效目标设立情况

　　2016年度部门支出绩效目标涵盖预算编制及执行情况、财务状况及人员情况三个方面，紧紧围绕部门工作开展的内容和目标科学设置绩效考核指标，全面反映部门支出达成效果及部门履职绩效目标。

　　（三）部门整体收支情况

　　泸西县地方税务局2016年支出合计1,710.41万元，其中：基本支出1,553.64万元，占总支出的90.83％；项目支出156.76万元，占总支出的9.17％。

　　1.基本支出情况。基本支出1,553.64万元，其中：一般公共服务支1,367.86万元，占总支出的88.04％；社会保障和就业支出82.20万元，占总支出的5.29％；医疗卫生支出43.20万元，占总支出的2.78％；住房保障支出60.38万元，占总支出的3.89％。

　　2.项目支出情况。项目支出156.76万元，其中：一般行政管理事务支出12.34万元，占总支出的9.08％；代扣代收代征税款手续费72.79万元，占总支出的53.54％；其他税收事务支出45.83万元，占总支出的33.71％；社会保险业务管理事务支出5万元，占总支出的3.68％。

　　从部门收支整体情况来看，我局严格按照年初预算进行部门整体支出，坚持“先有预算、后有支出”。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度，“三公经费”明显下降。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督。专项经费支出专款专用，无截留、挪用等现象。

　　（四）部门预算管理制度建设情况

　　我局认真执行《会计法》、《行政单位会计制度》、《会计基础工作规范》等财务管理行政法规，不断完善各种财务制度，按照相关要求、结合单位实际制定《泸西县地方税务局财务管理办法》、《泸西县地方税务局差旅费管理办法》、《泸西县地方税务局会议费管理办法》、《泸西县地方税务局培训费管理办法》、《泸西县地方税务局固定资产管理办法》等制度，进一步规范内控机制管理。

　　二、绩效自评工作情况

　　（一）绩效自评目的。严格落实《预算法》及省、州局绩效管理工作的有关规定，通过项目绩效自评，建立更加全面科学的绩效指标体系，将资金申请、绩效目标和具体指标统筹考虑，进一步强化预算绩效管理的严肃性和约束力，规范财政资金的管理，强化支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进地税事业持续健康发展

　　（二）自评指标体系

　　依据国家相关法律、法规和规则制度，国民经济和社会发展规划，财政部门中期和年度预算编制要求，地税系统部门职能、中长期规划等编制部门绩效指标。绩效指标包括预期产出，预期效果，服务对象或项目受益人满意度，在现有资源下预期的最优产出等，绩效指标具体细化和量化为产出指标、效果指标和效率指标。绩效指标符合相关性、重要性、可比性、系统性、经济性要求。

　　（三）自评组织过程

　　1.前期准备。认真学习财政厅印发的《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》，根据文件中规定的绩效自评的范围和对象，确定纳入绩效自评的年度预算项目。拟定组织实施方案，将纳入绩效自评的项目分配到对应的预算申报部门，明确开展绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容，认真开展绩效自评工作。

　　2.组织实施。对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出和项目支出绩效评价共性指标体系框架基础上，结合年初预算批复的部门整体支出和项目支出绩效指标、部门职责及项目特点、项目预算执行情况等要素，补充设计个性指标，按规定填报相关表格。通过集中讨论，总结经验和问题，形成绩效自评报告。

　　三、评价情况分析及综合评价结论

　　通过开展绩效自评，项目实施结果与部门绩效目标吻合，实现了履职效益明显、预算执行有效、预算管理规范等预算编制时设定的目标要求。

　　一是通过扎实推进绩效管理及考核结果运用，解决工作中考核指标、工作落实、争先评优等问题。二是加强“三公”经费预算、支出的审核把关，结合实际及时修订相关财务制度，进一步规范内部管理工作。三是按照“挂包帮”“转走访”工作要求，多次深入矿厂村委会和板桥村委会开展扶贫回访工作，实现了扶贫攻坚各项工作统筹兼顾，稳步推进。四是结合实际统筹做好社会治安综合治理、保密管理、公务用车改革等各项工作，为地税部门各项工作的开展提供稳定、安全的工作环境。

　　四、存在的问题及整改情况

　　（一）预算编制有待进一步加强。深入贯彻落实《新预算法》及省、州局的相关要求，在进行部门预算编制申报过程中，认真梳理往年收入支出，合理预估下一年收入支出，提前谋划好各项经费开支框架，增强预算申报的前瞻性，将年末资金结余及各项支出纳入预算，确保预算收入和支出的有效衔接，增强预算编制的完整性和准确性。

　　（二）绩效指标设立有待进一步优化。在制定绩效考核指标时，从效益指标、产出指标及满意度指标三个方面入手，紧紧围绕工作计划的内容和目标科学设置考核指标，全面反映部门支出达成效果情况及部门履职绩效目标。

　　（三）内部管理制度有待进一步完善。进一步完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，加强“三公”经费管理，规范财务核算，有效降低行政成本，提高财政资金使用效率。

　　五、绩效自评结果运用

　　我局将绩效评价作为改进预算管理和安排以后年度预算的依据，不断改进财经管理措施,完善财务管理办法,调整和优化本部门预算收入支出结构,合理配置资源,对发现的问题及时整改。认真落实好党风廉政的主体责任和监督责任，持之以恒贯彻落实好中央“八项规定”，提高单位各部门的履职能力，依法治税能力、突发事件应对能力、全方位打造一支忠诚、干净、担当的地税干部队伍，树立良好的地税形象，营造良好的征纳关系和税收法治环境，提高纳税人对税法的遵从度，为泸西县经济社会发展作出积极贡献，推动全年税收工作的顺利完成。

　　泸西县地方税务局

　　2017年9月22日