2016年旧城镇三河初级中学部门决算公开情况说明

　　一、部门（单位）情况

　　（一）基本情况

　　1.部门职能

　　旧城镇三河初级中学认真贯彻执行上级部门的工作领导，在教育局及上级部门的领导下，依法教育,全面贯彻落实科学发展观，促进本校教育事业的蓬勃发展。

　　2.机构情况及增减变动原因

　　我校隶属于泸西县教育局统一负责管理领导下的一所乡镇初级中学。现有教职工85人，在校学生1175人，共举办21个教学班，有寄宿学生1175人。属于全额拨款事业单位，我校认真落实义务教育“两免一补”政策，学生的学杂费实行全部免费，学校的财务管理属于“零户统管”的单位，旧城镇三河初级中学是全额拨款事业单位，独立核算单位1个，机构增减没有变动。

　　3.人员情况及增减变动原因

　　旧城镇三河初级中学现在共有财政供养人员92人。其中：在职教职工83人，退休人员9人；在职教职工与上年相比持平，退休人员与上年相比减少1人（死亡）。

　　（二）当年取得的主要事业成效

　　从整个收支预决算可以看出，2016年收支预决算执行情况是比较良好的， 收支都保持了一定的增长，运行基本正常。财政收支都取得了明显的成效。财政部门深入贯彻学习以科学发展观为指导，主动服务于改革、发展、稳定的大局，全面落实财政政策，积极发挥财政职能，不断深化财政改革，有利推动社会教育事业的全面发展。

　　1、强化财政预算，为财政收支平衡打牢基础。

　　为确保2017年预算收支平衡，我们从以下几方面着手：一是对2016年财政工作认真总结分析，找出做得好的方面及不足方面，针对存在的困难和问题，及时向教育局、财政局汇报；二是紧紧围绕财政局批准的预算，搞好同财政部门的协调配合，为圆满完成财政收入打牢基础；三是严格预算管理，按照“保运转，保工资”的要求，压缩一般性支出，优先保证工资的正常发放和机构的正常运转以及社会的稳定；四是通过每月的财政收支执行情况，发现影响年度预算平衡的问题及时向教育局、财政局汇报，力求短期内解决。

　　2、加强对财政专项资金支出的管理

　　我单位认真执行财务管理制度，财经纪律，深化财政体制改革，做好专款专用，有效防止乱收滥支，财务管理得到有效规范，提高了工作效率，规范了会计核算，确保会计信息质量。建立财政支出动态管理，成立学校财务监管小组，审核监督财务收支管理，集中时间对财政资金的使用进行全过程监督，发现问题及时处理，及时向上级财政主管部门请教，使各项财务工作能顺利地在我单位得以顺利实施。

　　3、加强财政监督，强化会计等基础工作规范

　　支持加强财政监督与规范财政管理、深化财政改革相结合，不断改进工作方式方法。加强督导达到财政收入均衡入库，确保完成财政收入预算，为完成财政支出提供资金保证。加强非说收入管理，以健全的制度切实加强财政监督，提高资金效益，达到财政资金效益最大化的目的。围绕社会发展和财政工作的重点、难点、热点问题，按照上级统一部署，开展财政监督管理活动，以加强财政监督机制建设为切入点，树立“财务监督”理念，实施对财政资金事前、事中和事后的全程监督，加大监督力度，规范财政行为。积极开展学校财政预决算执行情况的监督检查工作。积极参加上级业务主管部门举办的各种会计知识培训，进一步规范会计行为和提高会计工作质量，为适应国家的会计制度改革打下了坚实的基础；积极学习党中央、省、州、县和教育局、财政局的各种文件精神。

　　4、着力深化财政改革，公共财政体制不断健全

　　改革是财政发展的不竭动力，学校抓住以科学发展观为指导的机遇，进一步解放思想，创新机制，不断推动财政改革向纵深发展。一是积极推动政府采购改革。强化政府采购的全程管理，将政府采购全面纳入部门预算。二是完善国库集中支付制度。继续深化国库集中支付改革，优化支付流程，加强支付管理，规范支付行为，不断增强财政资金使用的透明度。三是继续完善非税收入管理。

　　二、收入支出预算执行情况分析

　　（一）收入支出预算安排情况

　　2016年年初预算总收入为855.17万元，预算总支出为855.17万元；2015年预算总收入为603.24万元，预算总支出为603.24万元，与上年对比增加了251.93万元。在年度执行预算过程中教育支出调整预算数为1342.58万元，社会保障和就业支出调整预算数为63.62万元，医疗卫生与计划生育支出调整预算数为35.41万元，其调整原因是在职及离退休人员的工资增资调整。

　　（二）收入支出执行情况

　　2016年总收入为1422.05万元，总支出为1425.51万元；2015年总收入为1123.15万元，总支出为1133.21万元；与上年度对比总收入增加298.90万元，总支出增加了292.30万元，其增加原因主要为在职人员及离退休人员工资增资调整；与上年度相比，本年度特殊教育公用经费由2015年度的51900.00元增加到34890.00元，减少了17010.00元。

　　1．收入支出与预算对比分析

　　2016年收入年初预算数是855.17万元，调整预算数1416.61万元，2016年收入决算数是1416.61万元，差异率为65.65%；其中年初结转结余19.56万元，本年财政拨款收入年初预算数是855.17万元，调整预算数1416.61万元，2016年收入决算数是1416.61万元，差异率为65.65%。2016年支出年初预算数是855.17万元，调整预算数1416.61万元，2016年支出决算数是1416.61万元，差异率为65.65%。

　　（2）差异原因分析。差异较大的主要原因是本年度在职及离退休人员的工资增资调整。

　　2．收入支出结构分析

　　（1）、全年总收入14166090.43元。其中财政拨款14166090.43元。占本年收入率为100%。

　　（2）、全年总支出14255098.43元，财政拨款支出14255098.43元，占本年支出率为100%。其中工资福利支出9216473.47元，占本年支出的64.65%；商品和服务支出1225919.00元，占总本年支出的8.6%；对个人和家庭的补助支出3619025.96元，占本年支出的25.39%；其他资本性支出193680.00元，占本年支出的1.36%。

　　3、重点经济分类支出执行情况

　　（1）我单位没有“三公”经费支出。公共预算财政拨款基本支出和项目支出中，人均基本工资、津补贴和奖金是10.02万元，人均离退休费是7.05万元，人均日常公用经费小计为0.20万元。

　　（2）会议费支出情况：2016年会议费支出为5.98万元，2015年会议费支出为4.60万元，本年比上年增加了1.38万元，其增加的主要原因在于本年度学生两次参加县级足球赛的支出较高。

　　4、当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

　　虽然2016年学校财政运行情况总体较好，我们也要清醒地看到，当前我校财政仍然面临着不少困难和问题。主要表现在：一是预算执行不够均衡。目前，预算支出执行进度前低后高，尤其是四季度支出比重较高的问题，这固然有上级专款下达较晚的客观原因，也有部门预算编制不够细化，个别项目支出安排不够准确，部分项目前期准备不够充分，部门间相互衔接和配合不够顺畅等主观原因，这就需要和上级各部门的密切配合，加强沟通，尽力采取措施加以解决。二是部分财政专项资金的使用效益不高。在支出规模扩大、保障范围拓展的情况下，财政监管力量不足，监管方法落后，造成资金使用的效益较低，这就需要我们整合监管力量，创新监管方式，提高财政资金的使用效率。

　　（三）年末结转和结余情况

　　2016年度收支相抵，财政拨款年末结转结余125614.00元（资金来源为初中教育+教育费附加+特殊教育经费）。

　　三、资产负债情况分析

　　（一）资产负债结构情况

　　旧城镇三河初级中学2016年年末负债总额为0.00元，资产总额24429754.48元，2015年年末负债总额为10800.00元，资产总额4343954.98元。负债总额比上年减少100％，减少的原因主要是盘活存量资金，将其他应付款调如其他收入，2016年年末与把2015年年末的其他应付款10800.00元（工资代扣款）全部付清；资产总额比上年增加487.54％，资产总额比上年增加的原因主要是2016年度资产清查核实盘盈20357992.00元（主要为房屋），盘亏420431.00元；2016年度中新购置办公设备193680.00元用于改善办学条件。

　　（二）资产负债对比分析

　　2016年度资产总值为2442.98万元，其中固定资产为2426.04万元，占资产总量的99.31%，比上年增加487.54%。2016年度资产负债为0万元。2015年度资产负债为1.08万元，比上年度减少1.08万元，，资产负债率为0。减少的原因主要是其他应付款10800.00元（工资代扣款）全部付清。从上面的分析中可以看出我单位资产负债管理中存在一定的问题，在今后的工作中必须加强资产效益管理，尽量避免潜在的资产负债风险。

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况

　　（一）本部门（单位）在接到上级部门的通知后，精心组织人员参加本年度的决培训、编报。

　　（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所我单位按规定批复决算工作开展情况。

　　（三）对部门（单位）决算管理及报表设计没有意见和建议。

　　五、决算编制中存在的问题及改进建议。

　　虽然2016年学校财政运行情况总体较好，我们也要清醒地看到，当前财政仍然面临着不少困难和问题。主要表现在：一是预算执行不够均衡。目前，预算支出执行进度前低后高，尤其是四季度支出比重较高的问题，这固然有上级专款下达较晚的客观原因，也有部门预算编制不够细化，个别项目支出安排不够准确，部分项目前期准备不够充分，部门间相互衔接和配合不够顺畅等主观原因，这就需要和上级各部门的密切配合，加强沟通，尽力采取措施加以解决。二是部分财政专项资金的使用效益不高。在支出规模扩大、保障范围拓展的情况下，财政监管力量不足，监管方法落后，造成资金使用的效益较低，这就需要我们整合监管力量，创新监管方式，提高财政资金的使用效率。

　　我单位2017年将做好以下几方面工作：

　　(一) 狠抓增收节支，坚持勤俭节约。增收节支是财政工作永恒的主题，也是加强和改善财政宏观调控的需要。严肃财经纪律，加大监管力度，节约，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费和大手大脚，真正把钱用在刀刃上，切实提高财政资金的使用效益，促使我校经济持续、稳定、健康发展。

　　（二）进一步贯彻财务制度。我校遵循公开、规范、高效、负责的原则，以提高公共服务水平、效率和公众满意度为目标，积极贯彻落实四项制度，切实提高了机关行政效率，进一步完善作风建设。

　　总之，从上述财政工作取得的成绩和存在的问题来看，形势比较严峻。在2017年的财务工作中认真管好帐、理好财，我们将在教育局、财政局的领导下，在财政局的财务监督下，以科学发展观为指导。牢牢抓住工作重点，充分发挥财政职能作用，完善体系，推进教育事业的发展。

　　泸西县旧城镇三河初级中学

　　2017年9月8日

　　事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。

　　预算收入完成率＝62.45%

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数

　　预算支出完成率＝100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。

　　人员支出比率＝73.92%

　　公用支出比率＝26.08%

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。

　　人均基本支出＝13.09

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。

　　资产负债率＝0