2016年金马镇初级中学部门决算公开情况说明

　　一、部门（单位）情况

　　（一）基本情况

　　1．主要职能。

　　金马镇初级中学认真贯彻执行上级部门的工作，在教育局的领导下，依法教育,与邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，促进本校教育事业的发展。

　　2．机构人员情况。

　　我校隶属于泸西县教育局统一负责管理领导下的农村义务教育中学。现有教职工153人，在校学生2266人，有寄宿学生2266人。属于全额拨款事业单位，我校认真落实义务教育“两免一补”政策，学生的学杂费实行全部免费，学校的财务管理属于校财局管；金马镇初级中学是全额拨款事业单位，独立核算单位1个，机构增减没有变动。

　　3．机构人员当年变动情况及原因。

　　金马镇初级中学共有财政供养人员175人。其中：在职在岗教职工141人，特岗教师12人，退休人员34人。原因是2016年在职职工2人达到法定退休，调出1人。

　　（二）当年取得的主要事业成效

　　1、营养改善计划进一步安全规范，资金按时到位，学生健康得到进一步提质。

　　2、贫困寄宿学生资金按时到位，足额落实到位。

　　3、学校义务教育经费提标，进一步保障学校教育教学工作的开展，各种设备得到添置，教学点经费补助到位，解决了教学点资金短缺问题，学校师生安防设备得到添置。

　　4、教职工工资调标及增发了乡镇补贴，使农村教师工资得到提高。进一步增强了农村教师教育教学工作的积极性。

　　5、学校校园文化建设及基础设施得到进一步的改善。

　　二、收入支出预算执行情况分析

　　（一）收入支出预算安排情况

　　2016年初预算收入16560290.92元。2016年调整预算收入27279565.78元。实际收入决算数27279565.78元，增收10719274.86元。主要是因职工工资增资。

　　2016年初预算支出16560290.92元。2016年调整预算支出27279565.78元。实际支出决算数27279565.78元，增收10719274.86元。主要是因职工工资增资。

　　（二）收入支出执行情况

　　1．收入支出与预算对比分析

　　2．收入支出与预算对比分析

　　（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

　　（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

　　2．收入支出结构分析

　　（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

　　（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

　　3．重点经济分类支出执行情况

　　（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

　　（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

　　（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

　　（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。

　　4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

　　（三）年末结转和结余情况

　　1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

　　2.分单位结余结转情况。

　　3.结余结转规模较大的原因分析。

　　三、资产负债情况分析

　　年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

　　（一）资产负债结构情况

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

　　（二）资产负债对比分析

　　计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况

　　（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。本部门严格按照《会计法》、事业单位财务管理办法、管好用好各项资金。按期做好部门预决算工作。

　　（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。按有关规定公布预决算工作，主管部门对所属单位认真履行批复决算工作

　　（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

　　进一步学习部门预决算相关知识。

　　注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

　　行政事业单位财务分析指标

　　一、行政单位财务分析指标

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

　　二、事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数

　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

　　此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

　　                                                                                 泸西县金马镇初级中学

　　2017年1月8日