泸西县三塘乡初级中学2016年部门决算公开情况说明

　　一、部门（单位）情况

　　（一）基本情况。

　　1．主要职能

　　三塘乡初级中学属于全额拨款的事业单位，认真贯彻执行上级部门的工作，在财政局及教育局的领导下，依法开展教育事业,全面落实科学发展观，促进教育事业的发展。教育学生成为品德优秀、思想端正的国家建设发展的栋梁。

　　2.机构情况及增减变动原因

　　三塘乡初级中学现有教职工64人，在校学生839人，共有16个教学班，有寄宿学生837人。属于全额拨款事业单位，我校认真落实义务教育“两免一补”政策，学生的学杂费实行全部免费，学校的财务管理属于“教育局统管”的单位，三塘乡初级中学是全额拨款事业单位，独立核算单位1个，机构增减没有变动。

　　3.人员情况及增减变动原因

　　三塘乡初级中学上年共有财政供养人员61人。其中：在职教职工58人；退休人员2人,遗属补助1人。2016年共有财政供养人员64人。其中：在职教职工61人；退休人员2人，遗属补助1人。增减变动人数3人，主要是人员调动。

　　（二）当年取得的主要事业成效。

　　1.在各级领导的指导下，三塘乡初级中学全力以赴的贯彻党和国家的教育方针政策，依法执教，文明执教，教育效果显著。九年义务教育普及率较高，学业水平考试参考率较高，教学成绩名列前茅，得到上级领导和社会各界的高度认同。

　　2.按质按量的实施全寄宿制生活补助和营养改善计划。严格监控食堂食品安全卫生和学生营养改善情况。严格监控食堂各项支出，做好食堂账务，努力维护学生利益，办学生满意，家长放心的学生食堂。

　　概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。

　　二、收入支出预算执行情况分析

　　（一）收入支出预算安排情况。

　　2016年收入预算数5553972.66元，支出预算数为9594612.36元。预算调整数9594612.36元。

　　（二）收入支出预算执行情况。

　　1．收入支出与预算对比分析

　　     2016年收入预算数9594612.36元，决算数为9594612.36元，决算数比预算数多58%；支出预算数为5553972.66元，结算数为9594612.36元，决算数比预算数多58%。主要多在基本支出方面。主要原因是工资增加。

　　2.收入支出结构分析

　　全年总收入9594612.36元。其中人员工资福利支出6422399.72元，占总支出的67%；商品和服务支出1001372.93元，占总支出的10%；对个人和家庭的补助支出2062756.31元，占总支出的21%；其他资本性支出42200元，占总支出的0.04%，项目支出2164919.7元，占总支出的23%。

　　3．重点经济分类支出执行情况

　　（1）初级中学不存在“三公”经费支出。

　　（2）2016年会议费支出104348元，同比2015年32790元，减少了71558元。会议费减少原因主要是应为，由于校园足球赛较多，学校尽量减少全校教职工会议。

　　（三）年末结转和结余情况。

　　2015年度收支相抵，专项结余658526.3元，2016年度收支相抵，专项结余211371元，比上年减少了447155.3元，差异率32%。

　　（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

　　拨款资金到位及时，在使用过程中使用良好，没有影响到教学工作的正常开展。

　　三、资产负债情况分析

　　（一）资产负债结构情况

　　2016年固定资产年初是4336073.62元，总资产是4013756.67元，年末固定资产是16648429.22元，总资产是17111572.92元。差额主要是固定资产增加了12775499.35元，增加的原因主要是， 2016年资产大清查学校资产清查小组清查学校资产盘盈，办公设备采购。

　　（二）资产负债对比分析

　　2016年末资产负债率为0%，较年初 0%，没有增减。主要原因是因为根据泸政办发[2015]21号文件，为盘活资金将往来款的应付款调出。

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况

　　从整个收支预决算可以看出，2015年收支预决算执行情况是比较良好的，收支都保持了一定的增长，运行基本正常。财政收支都取得了明显的成效。财政部门深入贯彻学习以科学发展观为指导，主动服务于改革、发展、稳定的大局，全面落实财政政策，积极发挥财政职能，不断深化财政改革，有利推动社会教育事业的全面发展。

　　（一）财务管理、组织情况。

　　为确保2015年预算收支平衡，我们从以下几方面着手：一是对2014年财政工作认真总结分析，找出做得好的方面及不足方面，针对存在的困难和问题，及时向镇政府、教育局、财政局汇报；二是紧紧围绕财政局批准的预算，搞好同财政部门的协调配合，为圆满完成财政收入打牢基础；三是严格预算管理，按照“保运转，保工资”的要求，压缩一般性支出，优先保证工资的正常发放和机构的正常运转以及社会的稳定；四是通过每月的财政收支执行情况，发现影响年度预算平衡的问题及时向教育局、财政局汇报，力求短期内解决。

　　（二）加强对财政专项资金支出的管理

　　我单位认真执行财务管理制度，财经纪律，深化财政体制改革，做好专款专用，有效防止乱收滥支，财务管理得到有效规范，提高了工作效率，规范了会计核算，确保会计信息质量。建立财政支出动态管理，各学校成立理财小组，审核监督财务收支管理，集中时间对财政资金的使用进行全过程监督，发现问题及时处理，及时向上级财政主管部门请教，使各项财务工作能顺利地在我单位得以顺利实施。

　　（三）加强财政监督，强化会计等基础工作规范

　　支持加强财政监督与规范财政管理、深化财政改革相结合，不断改进工作方式方法。加强督导达到财政收入均衡入库，确保完成财政收入预算，为完成财政支出提供资金保证。加强非说收入管理，以健全的制度切实加强财政监督，提高资金效益，达到财政资金效益最大化的目的。围绕社会发展和财政工作的重点、难点、热点问题，按照上级统一部署，开展财政监督管理活动，以加强财政监督机制建设为切入点，树立“财务监督”理念，实施对财政资金事前、事中和事后的全程监督，加大监督力度，规范财政行为。积极开展学校财政预决算执行情况的监督检查工作。积极参加上级业务主管部门举办的各种会计知识培训，进一步规范会计行为和提高会计工作质量，为适应国家的会计制度改革打下了坚实的基础；积极学习党中央、省、州、县和教育局、财政局的各种文件精神。

　　（四）决算编制中存在的问题及改进建议。

　　虽然2015年学校财政运行情况总体较好，我们也要清醒地看到，当前财政仍然面临着不少困难和问题。主要表现在：一是预算执行不够均衡。目前，预算支出执行进度前低后高，尤其是四季度支出比重较高的问题，这固然有上级专款下达较晚的客观原因，也有部门预算编制不够细化，个别项目支出安排不够准确，部分项目前期准备不够充分，部门间相互衔接和配合不够顺畅等主观原因，这就需要和上级各部门的密切配合，加强沟通，尽力采取措施加以解决。二是部分财政专项资金的使用效益不高。在支出规模扩大、保障范围拓展的情况下，财政监管力量不足，监管方法落后，造成资金使用的效益较低，这就需要我们整合监管力量，创新监管方式，提高财政资金的使用效率。

　　我单位2016年将做好以下几方面工作：

　　(一) 狠抓增收节支，坚持勤俭节约。增收节支是财政工作永恒的主题，也是加强和改善财政宏观调控的需要。严肃财经纪律，加大监管力度，节约，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费和大手大脚，真正把钱用在刀刃上，切实提高财政资金的使用效益，促使我校经济持续、稳定、健康发展。

　　（二）进一步贯彻财务制度。我校遵循公开、规范、高效、负责的原则，以提高公共服务水平、效率和公众满意度为目标，积极贯彻落实四项制度，切实提高了机关行政效率，进一步完善作风建设。

　　总之，从上述财政工作取得的成绩和存在的问题来看，形势比较严峻。在2016年的财务工作中认真管好帐、理好财，我们将在教育局、财政局的领导下，在财政局的财务监督下，以科学发展观为指导。牢牢抓住工作重点，充分发挥财政职能作用，完善体系，推进教育事业的发展。

　　附：

　　行政事业单位财务分析指标

　　一、行政单位财务分析指标

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

　　二、事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数

　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

　　此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。