泸西县午街铺镇中心学校2017年度部门决算公开情况说明

　　泸西县午街铺镇中心学校2017年度部门决算说明

　　一、部门（单位）情况

　　(一) 基本情况

　　1．主要职能

　　午街铺镇中心学校认真贯彻执行上级部门的工作，在财政局及教育局的领导下，依法开展教育事业,全面落实科学发展观，促进教育事业的发展。教育学生成为品德优秀、思想端正的国家建设发展的栋梁。

　　2.机构情况及增减变动原因

　　午街铺镇中心学校现有在编在岗教职工247人，退休教师164人，特岗教师11人，医嘱补助29人。村委会完小11所，教学点3个，在校学生3804人，寄宿生2823人。属于全额拨款事业单位，我镇认真落实义务教育“两免一补”政策，学杂费实行全部免费。学校的财务管理属于“教育局统管”的单位，午街铺镇中心学校是全额拨款事业单位，独立核算单位1个，机构增减没有变动。

　　3.人员情况及增减变动原因

　　午街铺镇中心学校2016年共有财政供养人员420人，其中：在职教职工251人；特岗12人；退休人员157人。2017年共有财政供养人员422人，其中：在职教职工247人；特岗11人；退休人员0人。增减变动人数161人，主要是因为本年退休人员转到社保，由社保负担财政不再负担和人员调出、退休。

　　(二) 当年取得的主要事业成效

　　从整个收支预决算可以看出，2017年收支预决算执行情况是比较良好的，收支都有一定的减少，运行基本正常。财政收支都取得了明显的成效。

　　1.在各级领导的指导下，午街铺镇中心学校全力以赴的贯彻党和国家的教育方针政策，依法执教，文明执教，教育效果显著。全面落实财政政策，积极发挥财政职能，不断深化财政改革，有利推动社会教育事业的全面发展。

　　2.按质按量的实施全寄宿制生活补助和营养改善计划。严格监控食堂卫生和学生营养改善情况。严格监控食堂各项支出，努力维护学生利益，办学生满意，家长放心的学生食堂。

　　二、部门预算执行情况分析

　　（一）收入支出预算安排情况

　　2017年收入预算数40,395,653.52元，支出预算数为40,395,653.52元。预算调整数收入49,774,234.84元，预算调整数支出50,673,860.76元。

　　（二）收入支出预算执行情况

　　1．收入支出与预算对比分析

　　    2017年收入预算数40,395,653.52元，决算数为50,721,809.84元，决算数比预算数增加25.56%；部门年初支出预算数为40,395,653.52元，年末支出决算数为50,319,669.20元，决算数比预算数增加24.57%。与2016年度对比，年初预算增加4,404,852.50，年末决算收入减少913,946.83，年初预算支出增加4,404,852.50，年末决算收入减少1,588,048.83。本年收入支出和预算基本稳步发展，主要收入支出减少在人员经费方面，主要原因是贫困连片地区教师生活补贴今年未发放。

　　2.收入支出结构分析

　　全年总收入50,721,809.84元。其中财政拨款49,473,987.64元，政府性基金预算财政拨款300,247.20元，其他收入947,575.00元。全年总支出50,319,669.20元，其中人员工资福利支出33436918.51元，占总支出的66.45%；商品和服务支出3841640.51元，占总支出的7.63%；对个人和家庭的补助支出12647814.18元，占总支出的25.13%；其他资本性支出393296元，占总支出的0.78%，项目支出8,848,459.96元，占总支出的17.58%。

　　3．支出按经济分类科目分析

　　（1）“三公”经费支出情况：

　　2016年部门决算支出公务用车运行维护费2,498.53元，2017年部门决算支出公务用车运行维护费5,590.00元，较上年同期增加3,091.47元。

　　2016年部门支出决算因公出国（境）经费0元。2017年部门决算支出0元。

　　2016年部门决算支出公务接待费0元，2017年部门决算支出公务接待费0元。

　　公务用车运行维护费增加主要原因是本年我单位进行教育行业扶贫、义教发展均衡迎评工作及村委会扶贫工作的增加，公务用车量有所增加。

　　（2）培训费支出情况：

　　2016年部门决算支出培训费43,555.00元，2017年部门决算支出培训费81,642.80元，较上年相比增加38,087.80元。主要原因是今年培训较往年有所增加。

　　（3）会议费支出情况：

　　2016年部门决算支出会议费37,524.01元，2017年部门决算支出会议费22,863.40元，较上年相比减少14,660.61元。主要原因是本年会议较往年有所减少。

　　4．财政拨款收入、支出分析

　　2016年一般公共预算财政拨款51,077,303.67元，2017年一般公共预算财政拨款49,473,987.64元，较上年相比减少1,603,316.03元，主要原因是本年贫困连片地区教师生活补贴今年未发放。2016年政府性基金预算财政拨款0元，2017年政府性基金预算财政拨款300,247.20元，主要原因是教育局划拨义务教育发展基本均衡迎评工作经费。

　　（三）年末收支结余情况分析

　　2016年度收支相抵，一般公共预算财政拨款结转和结余929,625.92元，结余原因是营养餐资金为列支完。2017年度收支相抵，项目支出结转和结余为1,083,178.35元，比上年增加了153,552.43元，结余原因为营养餐资金、义教公用经费及校点公用经费未列支完，所以结余结转至下一年资金。

　　（四）当年预算执行中存在问题原因及改进措施

　　拨款资金到位及时，使用良好，没有影响到教学工作的正常开展。

　　三、资产负债情况分析

　　（一）资产负债结构情况

　　2017年固定资产年初是38,419,923.78元，总资产是39,643,437.03元，年末固定资产是38,729,990.18元，总资产是40,442,827.79元。总资产增加799,390.76元，固定资产增加了310,066.40元，增加的原因主要是新增固定资产增加。

　　2017年负责年末是87,235.72元，年初是52.00元，负债增加87,183.72元，是因为本年特岗教师养老保险、职业年金个人部分应付社保未付。

　　（二）资产负债对比分析

　　2017年末资产负债率为0.2157%，较年初 0.00013%，负债率有所增加。主要原因是本年特岗教师养老保险、职业年金个人部分应付社保未付。

　　四、2017年度财务结算等财务工作开展情况

　　从整个收支预决算可以看出，2017年收支预决算执行情况是比较良好的，收支都有了一定减少，运行基本正常。财政收支都取得了明显的成效。财政部门深入贯彻学习以科学发展观为指导，主动服务于改革、发展、稳定的大局，全面落实财政政策，积极发挥财政职能，不断深化财政改革，有利推动社会教育事业的全面发展。

　　（一）财务管理、组织情况。

　　为确保2017年预算收支平衡，我们从以下几方面着手：一是对2017年财政工作认真总结分析，找出做得好的方面及不足方面，针对存在的困难和问题，及时向镇政府、教育局、财政局汇报；二是紧紧围绕财政局批准的预算，搞好同财政部门的协调配合，为圆满完成财政收入打牢基础；三是严格预算管理，按照“保运转，保工资”的要求，压缩一般性支出，优先保证工资的正常发放和机构的正常运转以及社会的稳定；四是通过每月的财政收支执行情况，发现影响年度预算平衡的问题及时向教育局、财政局汇报，力求短期内解决。

　　（二）加强对财政专项资金支出的管理

　　我单位认真执行财务管理制度，财经纪律，深化财政体制改革，做好专款专用，有效防止乱收滥支，财务管理得到有效规范，提高了工作效率，规范了会计核算，确保会计信息质量。建立财政支出动态管理，各学校成立理财小组，审核监督财务收支管理，集中时间对财政资金的使用进行全过程监督，发现问题及时处理，及时向上级财政主管部门请教，使各项财务工作能顺利地在我单位得以顺利实施。

　　（三）加强财政监督，强化会计等基础工作规范

　　支持加强财政监督与规范财政管理、深化财政改革相结合，不断改进工作方式方法。加强督导达到财政收入均衡入库，确保完成财政收入预算，为完成财政支出提供资金保证。加强非说收入管理，以健全的制度切实加强财政监督，提高资金效益，达到财政资金效益最大化的目的。围绕社会发展和财政工作的重点、难点、热点问题，按照上级统一部署，开展财政监督管理活动，以加强财政监督机制建设为切入点，树立“财务监督”理念，实施对财政资金事前、事中和事后的全程监督，加大监督力度，规范财政行为。积极开展学校财政预决算执行情况的监督检查工作。积极参加上级业务主管部门举办的各种会计知识培训，进一步规范会计行为和提高会计工作质量，为适应国家的会计制度改革打下了坚实的基础；积极学习党中央、省、州、县和教育局、财政局的各种文件精神。

　　（四）决算编制中存在的问题及改进建议。

　　虽然2017年学校财政运行情况总体较好，我们也要清醒地看到，当前财政仍然面临着不少困难和问题。主要表现在：一是预算执行不够均衡。目前，预算支出执行进度前低后高，尤其是四季度支出比重较高的问题，这固然有上级专款下达较晚的客观原因，也有部门预算编制不够细化，个别项目支出安排不够准确，部分项目前期准备不够充分，部门间相互衔接和配合不够顺畅等主观原因，这就需要和上级各部门的密切配合，加强沟通，尽力采取措施加以解决。二是部分财政专项资金的使用效益不高。在支出规模扩大、保障范围拓展的情况下，财政监管力量不足，监管方法落后，造成资金使用的效益较低，这就需要我们整合监管力量，创新监管方式，提高财政资金的使用效率。

　　我单位2018年将做好以下几方面工作：

　　(一) 狠抓增收节支，坚持勤俭节约。增收节支是财政工作永恒的主题，也是加强和改善财政宏观调控的需要。严肃财经纪律，加大监管力度，节约，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费和大手大脚，真正把钱用在刀刃上，切实提高财政资金的使用效益，促使我校经济持续、稳定、健康发展。

　　(二)进一步贯彻财务制度。我校遵循公开、规范、高效、负责的原则，以提高公共服务水平、效率和公众满意度为目标，积极贯彻落实四项制度，切实提高了机关行政效率，进一步完善作风建设。