2017年泸西县种苗站部门决算公开报告

　　一、部门（单位）情况

　　（一）基本情况

　　1．主要职能

　　(1)泸西县种苗站属于县财政全额拨款事业单位，指导监督林种苗工程建设，并受县局委托依法管理苗木生产经营活动；

　　(2) 根据县林业局林罚委派字【2017】第(11)号的委托，在泸西县执《中华人民共和国种子法》、《云南省林木种子条例》有关林业处罚规定的权限范围内，依照《中华人民共和国行政处罚》、《林业行政处罚程序规定》，依法行使林业行政处罚权；

　　(3) 依法行使林业林木良种种苗生产许可证、种苗经营许可证、种苗质量检验证、种苗标签的审核发放；对本县重点林业工程造林的苗木进行质量检验，承办县林业局及上级部门交办的其他工作。

　　2．机构人员情况

　　本单位为纳入2017年部门决算汇编范围的独立核算的一级预算事业单位1个，执行事业单位会计制度单位1个。现有编制10人，实有年末人数11人，退休职工7人。

　　（二）当年取得的主要事业成效

　　2017年我站完成工程造林培育苗木300万株。其中：川滇桤木150万株、红椿25万株、杉木30万株、滇柏50万株、华山松袋苗20万株、清香木3万株、滇朴2万株、其它树种20万株。

　　严格按照《林木种子质量分级》（DB53/248-2008）、《云南省核桃采穗圃营建技术规范》和《主要造林树种苗木》云南省地方标准（DB53/062-2006）规定要求，于今年6月份对雨季造林苗木和11月份对今冬明春造林苗木质量进行监督检查2次。从检查情况看，所有苗木质量合格率达到了91%以上，不合格苗木一律不准上山造林，切实把好工程造林的种苗质量关。全年办理苗木检验合格证书18份、苗木标签18个。检查单位档案建立情况：检查的单位3家，10个树种，其中定点育苗1家、定点采穗的2家，林木种苗生产、经营和使用档案齐全的单位个数3个，已建立档案3个，建档率达100%。

　　 2017年种苗站采穗基地采穗条10万条。在核桃定点采穗圃基地建立穗条品种、产量、去向标识牌，定点育苗基地建立育苗品种、来源、数量、去向标识牌，销售的穗条和苗木执行种苗生产许可证，严格执行良种销售凭证、标签及“四证一签”制度，做到相关证件齐全。

　　开展林木良种苗木培育补贴工作。红河州泸西县2017年林木良种培育补贴项目，投入中央资金40万元，实施地点在金马镇新苗村育苗基地，实施内容为采用轻基质育苗的方法，培育川滇桤木良种合格容器苗100万株和华山松良种合格容器苗20万株、培育华山松良种合格播种苗80万株，现已播种育苗。开展云南省核桃遗传资源调查编目与栽培区划工作，进行核桃遗传资源野外调查，对优选出品质性状优良的单株进行穗条标本采集。

　　做好新《中华人民共和国种子法》和新《云南省林木种子条例》的宣传贯彻执行工作，营造良好工作氛围，全年上报林木种苗相关报表9次，并上报州种苗站13篇种苗工作信息。

　　二、收入支出预算执行情况分析

　　（一）收入支出预算安排情况

　　1、2017年种苗站收入总预算为:155.10万元。其中：财政拨款收入预算为155.10万元。2016年总预算138.10万元，其中：财政拨款预算138.1万元。今年比上年增加17.00万元，增加原因在职人员职称工资增加，以及其它资本性支出增加。

　　2、2017年种苗站预算总支出为155.10万元，其中：基本支出155.10万元，一是工资福利支出120.6万元，占总支出的77.76%；二是商品和服务支出2.12万元，占总支出的1.37%；三是对个人和家庭的补助支出32.37万元，占总支出的20.87%。

　　（二）收入支出执行情况

　　1．收入支出与预算对比分析

　　（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比。

　　预算收入完成率＝2540129.93÷（1551004.59±2540129.93）×100%＝62%

　　预算支出完成率＝2540129.93÷（1551004.59±2540129.93）×100%＝62%

　　（2）差异原因分析：收入支出超出预算部分主要是公用支出增加，年初预算公用支出2.12万元，年末公用支出7.35万元，原因是苗木生产劳务费及其单价正常攀升，财政刚性支出增加。

　　2．收入支出结构分析

　　（1）2017年总收入254.01万元，总支出254.01万元。各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（如图）。

　　收入支出与上年度对比，上年收入总计为190.82万元，本年收入总计为254.01万元，本年比上年增加63.19万元，增幅24%。增加原因为2017年财政拨款增加。其中：财政拨款上年总计180.32万元，本年总计254.01万元，本年比上年增加73.69万元，增幅29%；上年支出总计为205.56万元，本年支出总计为254.01万元，本年比上年增加48.45万元，增幅19%；其中：基本支出上年总计为205.56万元，本年总计为 254.01万元，本年比上年增加45.45万元，增幅19%。增加原因为2017年人员工资晋升财政刚性支出增加以及工作量增加日常公用经费增加。

　　收入增减率＝（254.01-190.82）÷254.01×100%＝24%

　　支出增减率＝（254.01-205.56）÷254.01×100%＝19%

　　（2）收入支出按部门所属单位分布情况。

　　2016年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个，本部门决算汇编户数共 1 个。现有编制10人，实有年末人数11人，退休职工7人。

　　人员支出比率＝1495039.25÷2540129.93×100%＝58%

　　公用支出比率＝73490.00÷2540129.93×100%＝2%

　　人均基本支出＝（1568529.93-290115.32）÷11＝116219.51元

　　3．重点经济分类支出执行情况

　　（1）“三公”经费支出情况：2016年支出合计4207元，2017年支出合计11487元。与上年相比增加7280元，2016年人均基本支出350.58元,2017年人均基本支出1044.24元，与上年相比增加693.69元。本年严格控制因公出国境费用的发生，本年支出0元,，2016公务车辆及运行费336，2017公务车辆及运行费4730.00，与上年相比增加4394元，原因是单位工作量加大 ，开支增加。2016公务接待费3871元，2017公务接待费6757元，与上年相比增加2886.00元，原因是接待省州检查种苗工作费用增多。（如柱图）。

　　（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。2015年及2016年均无会务费支出，无需对比。

　　（三）年末结转和结余情况

　　1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。

　　2、年末收支结余情况分析

　　(1)上年结转结余0.0万元，本年无结转结余。

　　(2)本年没有项目经费结转结余情况。

　　三、资产负债情况分析

　　年末部门（单位）2016年资产347400.17，2017年资产747353.57元，比上年增加108768.71元；2016年负债308790.17，元，2017年负债238631.46，,比上年减少70158.7元；增减变动主要原因(如折线图)。

　　（一） 资产负债结构情况对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析

　　本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数一致。本年年末资产总额74.74万元，年末负债总额23.86万元。“其他应付款”年初30.88万元，年末数22.86万元，减少8.02万元。“其他应付款”包括：代扣奖励性绩效工资75460.00 元；医保金371.46元；欠林业局161000.00元；医疗互助金1800.00。

　　（二）资产负债对比分析

　　资产负债率＝23.86÷74.74×100%＝31%；资产负债率已减少，但也应注意增收节支，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况

　　（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、预算编制准确完整，预算执行严格有效，经审核通过。

　　（二）本部门（单位）决算公开、主管部门对本单位按规定批复决算工作，2017年度，本部门决算汇编户数共 1 个，比上年增减0 个。纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个。

　　（三）部门（单位）决算管理及报表设计可以此执行，无设计修改意见建议。

　　行政事业单位财务分析指标

　　一、行政单位财务分析指标

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

　　二、事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数

　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

　　此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

　　1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

　　财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

　　2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

　　固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

　　泸西县种苗站

　　2018年10月20日