泸西县旧城木材检查站2017年部门决算公开报告

　　 一、部门情况

　　（一）部门基本情况

　　1、主要职能

　　宣传执行《中华人民共和国森林法》及《森林法实施条例》， 执行国家有关木材运输的法规、政策，依法检查木材运输证件，制止违法运输，维护木材流通正常秩序，对全县木材运输进行监督检查。

　　2、机构情况

　　单位成立于2007年4月，属全额拨款事业单位，执行事业单位会计制度。

　　3、人员情况

　　本单位为纳入2017年部门决算汇编范围的独立核算的一级预算事业单位1个，执行事业单位会计制度单位1个。现有编制10人，年末实有在职人数9人，退休1人。

　　（二）当年取得的主要事业成效

　　    1、林木采伐检查验收执行情况

　　我站认真抓好林木采伐检查验收管理工作，严格落实林木采伐检查验收要求，告知林木采伐者，必须严格按照采伐许可证内容，严格执行采伐程序。乡（镇）林业站监督人员必须全程监督采伐。林木采伐检查验收采取按采伐要求完成一件验收一件，形成分层落实、齐抓共管，人人有责的监管过程。共检查验收林木采伐   余件，无超伐、滥伐林木行为发生。

　  2 、木材经营（加工）市场管理执行情况

　　我站加大了对木材经营、加工市场的监管力度，严格履行木材市场监管职责。年初制定了木材经营、加工管理措施，将木材经营加工单位的监督管理作为管理的重点加以强化和落实，建立健全木材经营加工监督管理的长效机制，切实保障森林资源的科学经营，严格保护和合理利用，推动木材经营加工产业的健康发展。切实加强对木材经营加工单位的监督管理，对批准设立的木材经营加工企业进行定期或不定期的监督检查，对违反规定进行经营加工木材的单位，依法撤销其木材经营加工的资格。依法严厉查处木材经营加工违法行为。定期或不定期开展对木材经营加工单位清理整顿，严厉查处木材经营加工单位违法行为。对未经批准设立、未按批准的范围进行经营、加工的单位，依法给予行政处罚；对大肆收购非法木材，导致森林资源遭受破坏的，依法追究有关责任人的责任。同时对木材经营加工市场进行安全生产知识、森林防火知识相关法律法规知识的宣传、培训。经过采取相应措施加强木材经营加工企业的规范化管理，净化了木材经营加工市场，木材经营加工行业取得长足发展。

　　3、林业法治宣传执行情况

　　主要做好三个方面的工作：一是组织有力，准备充分。在执法过程中做好涉林法律法规及林业科技知识宣传工作。二是抓住机遇、重点宣传。以社会维稳宣传为契机，结合防火戒严期，重点宣传森林防火知识，营造“森林防火、人人有责”的良好氛围；三是宣传到位，成效显著。对群众宣传讲解林业安全生产的重要性，发展生态林业的必然性，建设绿色经济强县的时代性，提高了广大人民群众保护森林资源的积极性。

　　 4、全力做好木材运输证的办理工作

　　按照《云南省木材运输管理办法》第十三条的规定：我站木材运输许可证由专管人员负责领取、登记和核发。核发木材运输许可证严格按照《中华人民共和国森林法实施条例》第三十六条、《云南省木材运输管理办法》第八条、第十五条的规定进行核发并登记台账记录。一年来严厉查处破坏森林资源的违法行为，全年来，共查处林业行政案件52件，查处违法行为人52人次,其中：擅自改变林地用途案21件，罚款757125.89元；擅自加工木材案1件，罚款4000元；擅自毁林开垦2件，罚款3046元；损毁林木2件，罚款2739元；擅自开垦林地7件，罚款7558元；无证运输木材案11件，罚款20664元，无证运输树叶7件，罚款29282元；非法移植1件，罚没款10080元。查处的林业行政案件不存在行政诉讼和行政复议行为，有力维护了林区生产秩序和治安稳定。

　　二、收入支出预算执行情况分析

　　（一）收入支出预算安排情况

　　1、2017年木材检查站预算总收入为1232419.36元, 其中：财政拨款收入为1232419.36元,2016年预算总收入为:807150.20元。其中：财政拨款收入为1232419.36元。比上年增加425269.16元,增加原因为本年增加养老保险、工作经费。

　　2、2017年木材检查站预算支出总计为1232419.36元，2017年预算总支出为1232419.36元，比上年增加425269.16元，增加原因为2017年本年增加养老保险、工作经费。2017年预算基本支出1232419.36元,其中:人员经费支出1216718.16元，占总支出的98.72 %；日常公用经费支出15701.20元，占总支出的1.28%。

　　（二）收入支出执行情况

　　1、2017年木材检查站预算总收入为1536208.03元, 其中：财政拨款收入为1536208.03元,2016年预算总收入为:1015027.45元。其中：财政拨款收入为1015027.45元。比上年增加521180.58元,增加原因为本年增加养老保险、工作经费。

　　2、2017年木材检查站预算支出总计为1547388.03元，2017年预算总支出为1547388.03元，比上年增加507575.32元，增加原因为2017年本年增加养老保险、工作经费。2017年预算基本支出1538382.39元,其中:工资福利支出1103378.83元，占总支出的71.2 %；商品和服务支出430990.7元，占总支出的28%；对个人和家庭的补助支出13018.5元，占总支出的0.8%。

　　1．收入支出与预算对比分析

　　（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比

　　预算收入完成率＝1536208.03÷1232419.36×100%＝124%

　　预算支出完成率＝1547388.03÷1232419.36×100%＝125%

　　（2）差异原因分析：收入支出超出预算主要是退休一人。

　　2．收入支出结构分析

　　（1）2017年木材检查站总收入1536208.03元，财政拨款收入1536208.03元，占总收入的100%。其它收入无。

　　（2）收入支出按部门所属单位分布情况

　　收入支出与上年度对比，上年收入总计为1015027.45元，本年收入总计为1536208.03元，本年比上年增加521180.58元，增幅51.35%。

　　（三）．重点经济分类支出执行情况

　　（1）“三公”经费支出情况：2016年支出5599元，2017年支出81495.64元。“三公”经费支出比与上年相比增加，主要是新增车辆一辆，下乡业务增多，业务接待次数增加，查处破坏森林资源的违法行为次数增多。

　　（2）会议费支出情况：2016年、2017年均无会议费支出。

　　（3）培训费支出情况：2016年支出2940无，2017年支出9500元，比上年增加6540元。增加的原因是培训业务增多。

　　（4）其他对部门影响较大的支出情况：无。

　　（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：无。

　　（四）年末结转和结余情况

　　1.本年无结转结余资金。

　　2、年末收支结余情况分析

　　(1)上年结转结余28469.62元，其中其他收入结转结余28469.62元，财政资金无结余。

　　(2)本年项目经费结转结余：无，基本支出结转：无。

　　三、资产负债情况分析

　　（一）资产负债结构情况

　　2016年与2017年相比银行存款减少1552元，原因是用上年事业基金弥补支出；其他应收减少180000元，原因是还借款；其他应付款减少180000元，原因是还借款

　　（二）资产负债对比分析

　　2017年资产负债率：71980÷91443.98×100%=78%，2016年资产负债率：256320÷286963.98×100%=89%，两个年度的资产负债率减少11个百分点原因是归还借款180000元。

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况

　　（一）泸西县旧城木材检查站在财务管理、决算组织、编报、审核情况。

　　根据报表设置，认真分析预算、决算收支表，综合地反映预算单位的各项收支情况。把本年收入和本年支出，基本支出和财政拨款支出分别进行分析填报，从而更加准确地反映出本年度各项收入支出的情况，为2018年度的财政预算打下坚实的基础。

　　（二）泸西县旧城木材检查站在决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算开展情况。

　　我单位按照县财政局要求，及时公开2017年的部门决算，以便接受社会各界的监督。我单位认真按照各级要求认真有序地进行部门决算工作。

　　（三）部门（单位）决算管理及报表设计可以此执行，无设计修改意见建议。

　　     无

　　（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

　　合理利用部门决算分析数据，认真分析预算收入和支出完成率，从而提高预算工作水平，更好地为经济工作服务。利用人均基本支出，精确计算出人均基本支出额，为2017年的人员支出预算提供可靠的数据。根据资产负债率有效利用债权人提供资金开展业务活动能力 以及反映债权人提供资金的安全保障程度。

　　决算报表的设置中，预算执行情况得不到体现。从财政部门、单位主管部门以及基层预算单位来说，编报决算报表，都希望真实的了解单位的预算执行情况，以此提高国家和单位的预算管理水平，推动国家财政资金管理体制改革。但是，目前的决算报表中，没有相应的预决算对比的表页设置，无法反映预算单位的预算执行情况

　　行政事业单位财务分析指标

　　一、行政单位财务分析指标

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

　　二、事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数

　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

　　此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

　　1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

　　财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

　　2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

　　固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

　　                            泸西县旧城木材检查站

　　二〇一八年十月二十三日