泸西县财政局2017年度部门决算公开情况说明

　　监督索引号53252700131801000

　　泸西县财政局部门2017年度部门决算

　　第一部分 泸西县财政局概况

　　一、主要职能

　　二、部门基本情况

　　第二部分 2017年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、财政专户管理资金收入支出决算表

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

　　第三部门 2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　二、支出决算情况说明

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　第四部分 名词解释

　　第一部分 泸西县财政局概况

　　一、主要职能

　　（一）主要职能

　　实施全口径预算，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算，将政府收支全部纳入预算管理；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制；实施全面绩效管理，发布政府及其组成部门的年度绩效报告；统一管理地方政府性债务，推进政府信用评级体系建设，建立借、用、还一体化的地方政府性债务管理体制；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP），利用财政资金撬动社会资本投入；建立健全政府购买服务机制。

　　（二）2017年度重点工作任务介绍

　　2017年，在县委、县人大和县政府的监督指导下，全县财税部门以科学发展观为指导，开拓奋进、攻坚克难、扎实工作，严格按照年初人代会批准的财政预算报告中确定的财政工作思路，准确把握和落实中央经济工作及国家、省、州财政工作会议精神，按照 “围绕中心、服务大局，开拓创新，整体推进、务求实效”的工作思路，以优化服务质量、提升为民理财水平为着力点，努力克服财政工作中的各种困难和挑战，广开财源，调优结构，创新管理，全面落实“稳增长、调结构、惠民生、抓改革、促和谐”的各项政策措施，为推动全县经济社会发展，加快泸西建设提供了坚实的财力保障。

　　加强财政监督，推进内控制度建设，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系；建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；提出服务和促进我县金融业务发展的意见和政策建议。

　　加强对宏观经济运行、重大财税改革、重要财政政策的研究、规划，发挥财政部门作为宏观经济管理部门的积极作用；强化预算管理，建立全面规范、公开透明的预算制度，完善预算编制流程，提高预算编制的科学性、规范性；完善国有资产管理体制，强化行政事业单位和企业的国有资产管理；加强财政支出标准化建设，建立健全基本支出定额标准、项目支出定额标准、行政事业单位资产配置标准及机关运行费实物定额和服务标准；强化预算执行管理，实施财政资金使用动态监控，集中管理财政专户；推进依法行政，建立和实施内部控制制度，防范行政风险和廉政风险，强化财政监督，构建贯穿事前事中事后全过程的监督体系；推进财政信息化建设，构建财政大数据管理模式，提高财政运行数据统计分析水平；配合司法体制改革，建立新型政法经费保障机制；加大财源培植力度，促进地方经济发展。

　　二、部门基本情况

　　（一）部门决算单位构成

　　纳入泸西县财政局部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个。

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

　　泸西县财政局2017年末实有人员编制81人。其中：行政编制33人（含行政工勤编制0人），事业编制48人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员36人（含行政工勤人员7人），事业人员52人（含参公管理事业人员0人）。

　　离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

　　实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

　　第二部分 2017年度部门决算表

　　（详见附件）

　　第三部门 2017年度部门决算情况说明

　　一、收入决算情况说明

　　泸西县财政局2017年度收入合计1617.27万元。其中：财政拨款收入1409.36万元，占总收入的87.15%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入207.91万元，占总收入的12.85%。与上年对比增长3.77%，主要原因为本年增资所至。

　　二、支出决算情况说明

　　泸西县财政局2017年度支出合计1482.01万元。其中：基本支出1465.87万元，占总支出的98.91％；项目支出16.14万元，占总支出的1.09％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。

　　（一）基本支出情况

　　2017年度用于保障机关正常运转的日常支出1314.71万元。与上年1443.17万对比减少128.46万元,主要原因分析为人员调出工资支出减少和公车改革节约了公用经费。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的84.46％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的15.54％。

　　（二）项目支出情况

　　2017年度用于保障机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出16.14万元。与上年对比减少了104.27万元,主要原因分析为因上年项目已实施完成，本年项目以减少。具体项目开支及开展工作情况办公设备购置及机关文化活动室建设支出。

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　泸西县财政局2017年度一般公共预算财政拨款支出1369.00万元,占本年支出合计的92.37%。与上年1642.53万元对比减少273.53万元,主要原因分析为人员调出工资支出减少和公车改革节约了公用经费。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　1.一般公共服务（类）支出1052.83万元，占一般公共预算财政拨款总支出的76.91%。主要用于人员工资和日常公用经费支出；

　　2.社会保障（类）支出231.75万元，占一般公共预算财政拨款总支出的16.92%。主要用于在职人员养老保险支出和退休人员工资支出；

　　3.医疗卫生（类）支出63.82万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.66%。主要用于在职职工医疗保险及公务员医疗补助支出；

　　4.农林水（类）支出20.60万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.51%。主要用于扶贫工作方面支出；

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

　　泸西县财政局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为98.35万元，支出决算为38.41万元，完成预算的39.05%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为38.41万元，完成预算的53.83%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因严格执行厉行节约缩减三公经费支出。

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少20.25万元，下降34.52%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少16.46万元，下降100%；公务接待费支出决算减少3.78万元，下降8.95%。2017年度“三公”经费支出决算减少的主要原因上年公务用车改革后，本单位无公务用车，公务用车购置及运行费支出为0万元，另严格执行厉行节约缩减了接待费支出。

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

　　2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0万元，占0%；公务接待费支出38.41万元，占100%。

　　1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：具体出国开支及开展工作情况等……。

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出0万元。其中：

　　公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。具体购置车辆原因、情况等……。

　　公务用车运行维护支出0万元，财政拨款的公务用车保有量为3辆，但交由泸西县公务用车平台管理。

　　3.公务接待费支出38.41万元。其中：

　　国内接待费支出38.41万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待405批次（其中：外事接待0批次），接待人次2656人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级往来接待及兄弟县对口单位往来接待发生的接待支出。

　　国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。主要用于（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

　　五、其他重要事项及相关口径情况说明

　　(一)机关运行经费支出情况

　　泸西县财政局2017年机关运行经费支出118.35万元，与上年355.32万元对比下降了66.69%,主要原因分析本年缩减开支。部门机关运行经费主要用于日常办公所产生的各种费用，如办公费，水电费等。

　　（二）国有资产占用情况

　　泸西县财政局国有固定资产25,169,396.49元，其中房屋面积8,286.79平方米，价值19,673,425.70元,其他固定资产价值5,495,970.79元

　　(三)政府采购支出情况

　　泸西县财政局2017年政府采购计划金额为481,372.00元，其中一般公共预算计划金额481,372.00元，占政府采购计划金额比例100%，全部为货物采购，政府性资金预算0元，其他资金预算0元。2017年政府采购实际采购金额477,852.00元，其中一般公共预算477,852.00元，占政府采购实际金额比例100%，全部为货物采购，政府性资金预算0元，其他资金预算0元

　　（二）其他重要事项情况说明

　　绩效管理信息：泸西县财政局统一执行考评标准，监督运用考评结果，提高绩效考评的客观性、公正性、权威性和实效性。绩效评价结果应用是加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段，加强绩效评价结果应用，是推进财政科学化精细化管理，强化预算支出责任和效率的重要措施，有利于增强科学决策意识、责任意识、效率意识及服务意识；有利于促使预算部门节约公共支出成本，改进预算管理，强化支出责任，提升预算管理水平；有利于促进政府部门不断改进服务水平和质量，向社会公众提供更多、更好的公共产品和服务，提高政府行政效率和公信力　　（三）相关口径说明

　　1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

　　2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

　　3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

　　第四部分 名词解释

　　1、财政拨款收入，是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

　　2、行政单位其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位的收入。

　　3、事业收入，即事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中：按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，不计入事业收入；从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金，计入事业收入。

　　4、上级补助收入，即事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

　　5、附属单位上缴收入，即事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

　　6、经营收入，即事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　7、其他收入，即本条上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

　　8、三公经费，按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公经费”包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

　　9、绩效评价，是财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对财政运行支出产生和效果进行客观、公正的评价。

　　10、公务卡制度，公务卡是金融机构为行政事业单位及其在职职工发放的，具有一定透支额度与透支免息期，主要用于公务活动开支的一种贷记卡。公务卡分“个人卡”和“单位卡”。公务卡结算的具体方式是：行政事业单位及其在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款。

　　11、全口径预算，是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布实施的新预算法第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

　　12、部门预算，是反映政府部门收支活动的预算。是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后报人大审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本预算”。在部门预算中既反映地方公共财政预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出。

　　13、国库集中收付制度，又称财政国库单一账户制度，是由财政部门代表政府开设国库单一账户体系，收入通过国库单一账户体系，直接缴入国库，不设立过渡性存款账户；支出通过国库单一账户体系，以财政直接支付或财政授权预算单位支付的方式，将资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位，即预算单位使用资金但见不到资金；未支用的资金余额均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府统一管理。这种制度减少了财政收入收缴和财政支出的中间环节，可以有效遏制财政资金被截留、挤占、挪用等问题，确保财政资金使用效益。该项制度财政部从2001年起在全国推广。

　　情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。

　　基本支出：指是生活的基本支出，例如衣食住行。这也是我们人类最基本的行为。是按照定员定额进行测算。

　　项目支出：是行政单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本的预算支出以外，财政预算专项安排的支出。

　　监督索引号53252700131801111