泸西县2017年度部门决算公开

　　一、本地区经济社会发展情况分析

　　（一）经济发展情况

　　2017年本地区当年主要经济指标完成情况及主要特点。

　　一、综合经济情况

　　2017年，预计完成地区生产总值82.16亿元，比2012年增长52.8%，年均增长11.2%。完成规模以上固定资产投资166.8亿元，比2012年增长273.5%，年均增长39%。实现公共财政预算总收入12.68亿元，比2012年增长29.52%，年均增长6.68%，其中，地方公共财政预算收入8.83亿元，比2012年增长74.16%，年均增长14.89%；地方公共财政预算支出29.24亿元，比2012年增长65.95%，年均增长13.5%。实现社会消费品零售总额33.61亿元，比2012年增长71.7%，年均增长14.5%。城镇常住居民人均可支配收入26992元，比2012年增长50.2%，年均增长10.7%。农村常住居民人均可支配收入10208元，比2012年增长64.2%，年均增长13.2%。全县金融机构各项存款余额123.9亿元，比2012年增长73.99%，年均增长14.85%；各项贷款余额79.36亿元，比2012年增长94.51%，年均增长18.1%

　　二、农业与农村经济

　　2017年现代农业提质增效。累计投入财政资金21.13亿元，在巩固烤烟传统支柱产业的基础上，实施了18.1万亩高原特色现代农业示范区建设，流转土地7.3万亩，全力打造“果、菜、药、花、畜”五大农业产业品牌。建成标准化商品蔬菜基地10万亩，总产值达28亿元；“两叶四花一果”特色优势产业发展到46万亩次，总产值达69亿元；建成国家级省级畜禽标准化示范场8个、规模养殖场198户，畜牧业总产值达65.76亿元。培育和引进浙江海亮、浙江康恩贝、贵州百灵、云南天露、广东宏升、云南牛牛等龙头企业29家，明康汇生态农业集团泸西种植基地成为杭州G20峰会蔬菜主供基地。全县实现农林牧渔业总产值299003万元，比上年增长6.5%，按可比价格计算，比上年增长6.5%。其中：农业产值131365万元，占农林牧渔业总产值的43.9%；林业产值5625万元，占农林牧渔业总产值的1.9 %；牧业产值151620万元，占农林牧渔业总产值的50.7%；渔业产值7909万元，占农林牧渔业总产值的2.7%；农林牧渔服务业2484万元，占农林牧渔业总产值的0.8%。按可比价格计算，农、林、牧、渔产值分别比上年增长0.5%、6.9%、11.8%、7.4%。

　　全年农作物总播种面积1087777亩，比上年增长2.8%。其中：粮食作物面积554711亩，比上年增长1.0%；经济作物面积326569亩，比上年下降11.3%；其它作物面积206497亩，比上年增长47.2%。

　　年末大牲畜存栏202767头，上年增长22.4%，猪存栏639026 头，比上年增长1.4%；年末大牲畜出栏58465头，上年增长32.3%，猪出栏1022468头，比上年增长22.2 %。

　　年末农林牧渔业从业人员172308人，常用耕地面积327690亩，其中：耕地灌溉面积199800亩；水库总数54座，总库容量16861万立方米；农业机械总动力45979万瓦特。

　　三、工业及乡镇企业

　　2017年工业经济稳中有进。累计投资9.11亿元，完成中小微企业产业园（一期）标准化厂房及园区水、电、路等配套设施建设，云南云杏生物科技有限公司、泸西兰益酿造有限公司等33户企业入驻园区。5个风电项目建成投产，装机容量达219兆瓦。以建筑板材和新型墙体材料为主的建材产业年产值达5亿元。实施煤炭产业转型升级，积极化解过剩产能，关闭矿井13对。累计完成工业总产值256亿元，年均增长10%；完成工业增加值74.86亿元，年均增长14.4%。

　　2017年全县完成工业总产值673388万元，比上年增长8.7%，完成工业增加值201018万元，按可比价格计算，比上年增长12.9%。

　　在全部工业总产值中，轻工业产值125030万元，比上年增长38.0%，轻工业占全部工业总产值的比重为18.6%；重工业产值548358万元，比上年增长3.7%，重工业占全部工业总产值的比重为81.4%。

　　分经济类型：国有企业31308万元，比上年下降37%；股份制企业409217万元，比上年增长19.2%；外商及港澳台投资企业21706万元，比上年增长100.1%，其他企业211157万元，比上年下降2.1%。

　　21户规模以上工业企业完成总产值520915万元，比上年增长10.2%，规模以上工业企业产值占全县工业总产值的77.4%；实现工业增加值192804万元，比上年增长13.0%；实现利税总额33584万元，比上年下降0.2%;实现利润总额3038万元，比上年下降-81.1%,规模以上工业企业对县域工业拉动明显。

　　全年乡镇企业营业收入492255万元，比上年增长21.8%；乡镇企业年末从业人员37095人，比上年增长0.5%。

　　四、固定资产投资与建筑业

　　2017年全县完成规模以上固定资产投资955518万元，比上年增长53.7%，其中：房地产投资166105万元，比上年下降10.5%。建筑安装工程投资完成768370万元，同比增长50.5%。商品房（含期房、现房）销售面积160005平方米，同比下降3.0%。

　　全县建筑业增加值87248万元，比上年增长23.5%；注册登记资质建筑企业完成总产值168028万元，比上年增长32.2% 。

　　五、城乡消费市场

　　2017年全县实现社会消费品零售额256227万元，比上年增长14.1%。批发业销售额33972万元，与上年增长10.0%，零售业销售额247203万元，比上年增长15.1%，住宿业营业额17518万元，比上年增长16.0%，餐饮业营业额46934万元，比上年增长19.0％。

　　六、交通运输及邮电业

　　2017年综合交通建设取得突破。累计投资22.9亿元，全面推进综合交通建设。泸弥（一期）高速公路将于今年10月通车，石泸、召泸、泸弥（二期）高速开工建设，泸丘高速、省道S241线[1]前期工作有序推进，泸西通用机场项目进入场址审查批复阶段，云鹏电站库区航运基础设施建设项目完成初设。农村公路提升改造632公里，乡镇、建制村、村小组道路通畅率分别达100%、100%、95%

　　邮电业务总量完成15392万元，其中，邮政业务总量746万元，增长21.3%；电信业务总量14646万元，增长10.1%。邮政业全年完成邮政函件业务24.61万件，包裹业务12.82万件，报刊业务287.51万份。全县固定电话用户数1.12万户，移动、联通电话用户数20.9万户，互联网络用户25700户。

　　七、社会事业

　　2017年教文卫体全面进步。累计投资3.26亿元，实施教育建设项目224个，新建、改扩建中小学校舍22.05万平方米，消除D级危房3.26万平方米，改造农村薄弱学校103所。中枢镇初级中学迁建项目顺利推进，泸西一中迁建主体工程全面开工建设。落实“两免一补”[2]资金2.73亿元，惠及农村学生21.89万人次，实现营养改善计划全覆盖。提升改造乡镇卫生院6个，建成标准化村卫生室24个，县中医医院迁建项目即将投入使用。落实“单独两孩”、“全面两孩”政策，人口自然增长率为4‰。县图书馆、文化馆被评为“国家县市级一级馆”，建成体育场地总面积43.7万平方米，我县被命名为首批全国青少年校园足球试点县，高原足球训练基地连续承接各类赛事50余次。“村村通”、“户户通”工程扎实推进，广播电视人口覆盖率达97.5%。全县各级各类学校(含教学点、民办校)280所，其中：幼儿园63所，小学199所，初级中学14所，高级中学2所，职业高级中学1所，教师进修学校1所。在校（园）学生数为76519人，其中：职业高级中学0人、高级中学7293人，初级中学19409人，小学35407人，幼儿人数为14410人。教职工5298人（不含代课教师），其中：专任教师4642人（高级中学512人，初级中学1206人，小学2409人，幼儿人数为434人，职业高级中学71人，教师进修学校10人）；小学学龄儿童入学率99.61%，初中学龄人口入学率97.51%。

　　全县广播电视节目综合覆盖率97.34%；电视节目综合覆盖率97.81% ；公共图书馆1个，藏书量达15.16万册。

　　年末共有医疗卫生机构（含个体私营医院）148个，其中：政府办医疗卫生机构15个，编制床位数1379张（医院床位数1070张，卫生院床位数309张），实际开放1982张。县级医院2个，乡镇卫生院10个。有卫生技术人员1606人，其中：执业医师及执业助理医师500人。全县传染病发病率190/10万。

　　年内共接待国内外游客170.34万人次, 比上年增长12.7%；旅游总收入100617万元，比上年增长34.3%，旅游直接经济收入9570万元，比上年增长12.2%。

　　八、人口、人民生活及社会保障

　　2017年末，全县户籍人口为443955人，其中：非农业人口111542人，少数民族人口63732人，少数民族占总人口的15%。年末全县常住人口44.21万人,全年出生率1.9‰死亡率1.04‰，人口自然增长率人4.46‰。城镇化率25.12%。

　　2017年，全年农村常住居民人均可支配收入8232元，比上年增长14.7%；城镇常住居民人均可支配收入22741元, 比上年增长11.8%。

　　2017年，全县企业职工、城镇个体工商户、解除劳动合同自谋职业人员有12468人参加养老保险，有9565人参加失业保险，有20000人参加工伤保险；城镇职工有22257人参加医疗保险；城镇居民有37570人参加基本医疗保险登记；城镇登记失业率4.3%。

　　九、能耗、环境和安全生产

　　2017年全县能源消耗1103713吨标准煤(等价热值,下同),比上年增长7.0%。能源品种主要为原煤、洗煤、焦炭、电力、石油制品消耗。从产业能耗看，第一产业35494吨标准煤，下降15.3%；第二产业912984吨标准煤，增长10.8%；第三产业61211吨标准煤，下降21.6%；居民消费为94024吨标准煤，增长7.6%。单位GDP能耗1.865吨标准煤/万元，同比下降3.91%。工业废水排放达标率100%,工业固体废物综合利用率100%。生态建设成效显著。累计投资9131.57万元，实施通道和城镇面山绿化、矿山复绿等植树造林工程，新增人工造林17.8万亩，森林覆盖率达37.8%。治理石漠化面积69.6平方公里、水土流失面积61.5平方公里。抓好大气污染防治，城区环境空气优良率达98.6%。创建省级生态镇1个、州级生态村（社区）73个，实施农村环境综合整治项目5个

　　二财政收支运行情况

　　2017年本地区当年财政收支完成情况及主要特点

　　全县共完成公共预算总收入135 119万元，为全年预算的100%，比上年完成数增收8 271万元，增长6%。一般公共预算收入94 536万元，为全年预算的100%，比上年完成数增收6 189万元，增长7%。其中：税收收入48 195万元，比上年完成数增长7%；非税收入46 341万元，比上年完成算数增长7%。一般公共预算支出309 957万元，为全年预算的100%，比上年完成数增支17 545万元，增长6%。。

　　一般公共预算收入支出执行及平衡情况

　　一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入   94 536万元，上级各项补助收入208 599万元，调入预算稳定调节基金1 583万元，调入资金5 769万元，政府债券转贷收入6 000万元，收入总计316 487万元；一般公共预算支出309 957万元，上解支出6 230万元。收支相抵，年终结余300万元

　　政府性基金收入支出执行及平衡情况

　　政府性基金预算收入22 598万元，为全年预算的100%，比上年完成数减收10 448万元，下降32%；政府性基金支出27 469万元，为全年预算的100%，比上年完成数减支17 197万元，下降39 %。

　　全县政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入   22 598万元，上级补助收入8 243元，收入总计30 841万元；政府性基金预算支出27 469万元，调出资金3 372万元。收支相抵，当年实现平衡。

　　2017年度财政支出情况

　　（一）着力强化收入征管，确保实现逆境增长

　　面对政策性减税、主体税种煤炭受转型升级困难和烤烟收购数量减少的不利情况，财税部门凝心聚力，积极应对，努力做大全县财政收入“蛋糕”。一是强化税源征管监控。在预算执行中，完善税源监控分析制度，形成“重点税源时时监测，其他税源适时监测”机制。进一步加强部门联合治税工作力度，完善部门联动机制，有效共享信息资源。加强宏观经济形势和财政运行分析，加大对重点行业、重点企业、重点税源的监控分析研判；二是完善收入管理机制，坚持依法治税，加大对重点领域、重点行业的税收专项稽查，查找征管工作中的漏洞和薄弱环节，堵塞税收征管中的“跑、冒、滴、漏”现象，确保收入及时、足额入库；三是加大对非税收入成本的调研，合理确定非税收入成本返还比例，切实提高非税收入质量。

　　（二）着力调整支出结构，确保民生重点支出

　　按照“统筹兼顾、突出重点”的原则，努力克服减收因素多、增支压力大带来的不利影响，建立和完善公共财政投入的长效机制，科学调整支出结构，重点保障全县民生重点支出。2017年，全县民生支出227 932万元，占一般公共预算支出的比重达73.54%。

　　——教育投入不断加大。全年教育支出完成83 921万元，占一般公共预算支出的27.08%，同比增支10 282万元，增长13.96%。其中：安排公用经费4 425万元，家庭贫困寄宿学生生活补助3 164万元，营养改善计划资金3 824万元，全县共有    29 317名学生享受生活补助，52 030名学生享受到营养改善计划资金，提高了农村学生健康水平。全面改善薄弱学校办学条件，投资5 675万元，新建校舍36 797平方米，下达中小学校校舍维修资金1 702万元，修建校舍6 783平方米。安排资金684万元支持学前教育普及发展，争取上级资金78万元补助12所民办幼儿园购置教学设备。完善学生资助体系，安排资金220万元改善职业教育教学条件，减免高中建档立卡贫困户学生学杂费165万元，发放高中国家助学金426万元及建档立卡贫困户学生生活费105万元。

　　——社会保障政策全面落实。社会保障和就业支出39 042万元，占一般公共预算支出的12.6%，同比减支2 239万元，下降5.4%。全年共完成养老金支出33 457万元（其中，机关事业单位是2014年10月至2017年12月）、支付工伤保险金12 230万元、支付生育保险金1 039万元；支付职工医疗、城乡居民医疗保险支出费用28 802万元；城乡居民最低生活保障37 299人（其中：城市低保4 197人，农村低保33 102人），支付低保金8 273万元；城乡临时救助1 562人次，发放救助金171万元，医疗救助44 464人次，发放救助金623万元。

　　——医疗卫生事业成效显著。全年累计医疗卫生与计划生育支出36 200万元，占一般公共预算支出的11.68%，同比增支4 560万元，增长14.41%。其中：用于全县基本药物补助572万元，同比增长2.84%；基本公共卫生服务203万元，同比增长7.84%；重大公共卫生专项补助525万元，同比下降6.62%；计划生育服务专项补助269万元，同比增长34.23%。

　　——惠农补贴及时足额发放。全县共发放惠农补贴7 200万元。其中：陡坡生态治理补贴260万元，受益农户1 341户；新一轮退耕还林补助1 266万元，受益农户12 266户；爱心水窖补助527万元，受益农户1 759户；农机购置补贴660万元，补贴农机2 415台，受益农户2 173户；耕地地力保护资金3 143万元，受益农户84 729户；森林生态效益补贴498万元，受益农户52 160户；水库移民后扶补助747万元，受益农户283户；草原生态奖补资金93万元，受益农户6 683户。

　　——扶贫工作扎实推进。全面按照“六个精准”和“五个一批”要求，围绕“两不愁、三保障”标准，实施区域扶贫开发与精准脱贫“双轮驱动”。建立财政扶贫资金投入稳定增长机制，全年累计划拨13个易地扶贫搬迁集中安置点基础建设资金13 424万元、划拨易地扶贫搬迁建房补助资金合计3 506户，金额7 764万元。共整合扶贫资金46 449万元，用于整乡推进、农村公路建设、入户道路、产业扶贫、农业产业全覆盖等。

　　（三）着力扶持“三农”建设，确保农村事业健康发展

　　全年全县农林水支出42 086万元，占一般公共预算支出的13.58%，比上年减支14 662万元，下降25.84%。

　　——加强农业开发力度。农业综合开发项目共完成土地治理项目3项、产业化经营财政补助项目1项。完成投资2 769万元。项目覆盖中枢、金马2乡镇3个村民委员会，建成高标准农田1.17万亩，田间排灌沟渠87条33.58千米，田间道路51条43.25千米，安装喷滴灌管网229.88千米，滴灌带594千米；产业化经营项目发展红心猕猴桃种植500亩，补助资金165万元，将带动项目区群众增收200万元。

　　——加快现代农业进程。2017年完成实施2016年中央现代农业发展蔬菜产业项目1个，建成蔬菜基地4 400亩，完成投资992万元。建成田间排灌沟渠22条6.057千米，田间机耕路12条3.49千米，水池11个，铺设PE引水管网4.429千米，钢架大棚200亩，工厂化育苗棚12亩。

　　——加大农村改革步伐。安排一事一议财政奖补项目资金920万元，整合用于全县20个村民小组活动室及活动场所建设。安排财政奖补资金750万元，建设美丽乡村3个，用于道路、活动场（室）、环卫设施及村容美化亮化等建设，受益农户8 675户32 645人。

　　（四）着力推进重点项目，确保财源建设稳步推进

　　充分发挥财政政策和资金支持经济发展的调节作用，确保财政收入稳定增长，全力支持全县经济社会平稳较快发展。

　　——加大向上争取资金力度。一方面加大对上级财政的沟通协调力度，争取上级财政的最大支持；另一方面对全县的重点项目认真分析认证，通过项目库积极上报。全年共争取上级专项转移支付补助资金111 440万元（其中：一般公共预算103 197万元，政府性基金预算8 243万元），比上年同期完成数97 132万元增加14 308万元，同比增长14.73%，突破10亿元大关。

　　——加大项目资金拨付力度。拨付项目前期费4 183万元，推动泸弥（二期）、石泸、召泸高速公路建设。融资13.37亿元，用于新一中建设、城子古村、林业生态园建设、面山绿化、白水塘和和乐引水工程等重点工程建设，重点项目建设稳步推进。

　　——加大中小微企业发展支持力度。拨付资金480万元，用于中小微企业培育扶持；拨付资金15万元，用于工业企业扩销促产奖励；拨付资金205万元，用于新建达规企业奖励。发放企业贷款资金14 026万元，其中：贷免扶补贷款6 789万元，小额担保贷款4 667万元，劳动密集型贷款2 570万元，累计为企业贴息1 050万元。

　　——加大 PPP项目建设力度。以县中医医院迁建及扩建PPP项目被评为财政部第二批示范项目为标准，一方面积极申报泸西县黄草洲国家湿地公园试点建设项目，该项目总投资240 879万元，目前该项目已落地。另一方面则申报县青少年足球训练基地项目，目前该项目处于准备阶段，预计2018年3月完成准备阶段工作。

　　（五）着力推动财政改革，确保提高资金使用效益

　　——全面推行全口径预算编制。为切实增强部门预算的科学性、合理性，单位在编制预算时需把本单位的非税收入和政府性基金收入等全部编入年初预算，支出按“政府预算分类”和“部门预算经济分类”两套科目进行编制。

　　——加强国库集中支付体系建设。一是加快推进公务卡结算改革。全县纳入公务卡结算改革的单位321家，办理公务卡8 562人，全年通过公务卡报销费用3 229万元。二是加强银行账户管理。按照 “统一管理、统一开户、统一核算、统一审批”要求，我县共撤销、归并银行账户54个，保留账户14个，通过银行账户管理有效监控财政资金运行。三是加强财政预算执行动态监控体系建设。通过预算执行动态监控体系监控到财政授权支付资金27 110笔98 763万元，预警监控支付2 010笔11 232万元，有效防范了财政资金风险。

　　——大力清理盘活存量资金。建立动态跟踪监控分析制度，对符合存量资金政策规定应收回的存量资金，坚决收回。2017年全县财政共清理收回存量资金20 424万元，清理盘活的财政存量资金全部用于民生重点支出。

　　——全力压缩“三公”经费。按照“保证重点，压缩一般”的原则，对效益不理想的财政资金进行清理压缩，切实提高财政资金的使用效益，全年共压缩“三公”经费76万元，同比下降6%。

　　——扎实抓好审计整改意见落实。对审计发现的问题，深刻剖析原因，明确整改责任，确保整改落地。对审计问题涉及的有关部门，在预算编制和执行中重点进行跟踪问效，完善审计结果运用的长效机制。

　　——强化政府债务管理。积极制定债务预算管理办法，将政府债务分类纳入预算管理。积极向省财政厅争取债券置换资金，对到期债券进行置换，切实降低财政风险。全年共争取债券置换资金7 300万元。

　　这些成绩的取得，是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各级、各部门以及全县人民艰苦奋斗、共同努力的结果。同时，我们也清醒认识到，当前财政工作还面临着诸多困难和问题，主要表现在：一是全县经济总量小，工业基础薄弱。税收受政策性减税和主体税种煤炭转型升级慢的影响，增长困难，要完成收入目标任务，只能靠非税收入来支撑，导致收入质量不高。二是刚性支出增长迅猛。各种增资、脱贫攻坚、保民生、供给侧结构性改革配套及收入分配制度改革等支出需求增长较快，特别是八项支出年均要求增长20%以上，收支矛盾异常突出，实现财政平衡任务更加艰巨。三是预算管理的科学性、规范性、系统性还需加强。在支出执行中，严格按照新《预算法》执行的力度还不够，财政支出结构也还有待进一步优化。针对存在的问题和困难，我们将高度重视，采取有力措施，努力加以解决。

　　二、本地区部门收入、支出及结转结余分析

　　（一）部门收入、支出及结转结余情况

　　分析本地区全年部门收入、支出和结转结余规模，与上年决算对比情况，包括增减绝对值和幅度。

　　1．       收入上下年变动分析

　　单位：万元

　　以上图来看，本年收入比上年增长3.36%，本年财政拨款收入与上年增长2.56%，主要原因为本地区财政收入下行，因国家税制改革影响本地区财政收入及社会经济下行也导制本地区财政收入的下行。事业收入略高于上年比上年增长22.32%，主要表现在水利方面的事业收入增加，其他收入明显比上年下降31.8%，主要原因为上年财政部门清理历年往来，历年其他单位补助列入往来的本年清理列入其他收入，顾其他收入本年明显下降。

　　2．         支出上下年变动分析

　　单位：万元

　　以上图来看，本年支出比上年增长2.62%，其中基本支出增长8.19%，基本支出增长主要为本年增资，项目支出下降7.85%，为本年新增项目较少，基础设施建设力度加大。中央转移支付资金的投入比上年有所下降。项目支出占总支出31.15%，表明我县经济发展良好，保吃饭保运转问题得到改善。（恩格尔系数越低，说明居民越富裕。反之加快经济发展，大幅度增加城乡居民收入水平直接促进恩格尔系数的下降，城乡居民收入水平提高了，必然会提高生活消费水平。城乡居民在保证食品需求的前提下，增加的消费支出必然投入到非食品消费上，可以提高穿着水平，可以改善居住条件，可以购买耐用消费品提高生活质量，可以用在教育学习方面提高自身素质，可以外出旅游开阔视野、增长见识等。总之非食品消费支出增加越多，恩格尔系数越低。反之，如果城乡居民收入增长不快，就没有额外经济收入来增加非食品消费支出，则恩格尔系数必然呈缓慢下降趋势。处于温饱线以下的人群,实现全民免费医疗后,医疗费用支出大大减少,生活得以改善,食品支出费用会有所上升,恩格尔系数会相应上升,而幸福指数却会大大上升）。以此也可以反应出本地区的经济发展在上升。

　　本地区“三公”经费、会议费、培训费等重点经济分类支出分析，进行上下年对比，人均支出情况分析等。

　　单位：万元

　　从上图可以看出本年三公经费总体下降37.22%，其中因公出国（境）下降100%，公务用车运行维护费下降42%，公务接待费下降30.18%主要因实施公函来访及差旅费报销，来访人员自报差旅费，年初经费预算在政府性基金科目，部分“三公”经费在基金科目列支，导致“三公”经费下降较多。

　　（二）部门收入、支出预决算对比情况

　　在介绍本地区全年部门预算安排情况的基础上，进行预、决算差异对比分析（可做柱图）。

　　单位：万元

　　从以上图可以看出预决算差异过大，主要原因为本年增资及上级专项没有纳入年初预算造成预决算差异过大

　　（三）部门决算收入、支出和结余结转的特点和问题

　　单位：万元

　　从上图可以看出，本年收支结余结转来看本年收入与支出来看，结余结转中本年结余结转重比为18.87%，以前年度在本年形成的结余结转为85.47%元，可以看出本年支出中动用以前年度结余结转资金较多，也说是有预算单位资金的使用效率有所提高

　　（四）针对执行中存在的特点和问题提出对策建议

　　1强化部门预算支出执行主体责任

　　及时督促部门制定预算执行的量化目标计划，将责任落实到项目主管单位、具体执行单位和负责人。不断加强分析和动态监控，建立起预算支出执行情况定期分析、通报、约谈、提醒等制度。

　　2进一步加强部门预算编报规程管理

　　进一步推进基本支出预算编制,实行定员定额管理,项目支出预算实行项目库管理,推进项目支出预算滚动管理,细化基本支出和项目支出预算编制。要严格执行《预算法》、《预算法实施条例》以及国务院关于预算编制的有关要求,强化预算编报的时间和程序要求,严格预算批复时限规定。

　　3提高部门年初批复预算到位率

　　财政部门要努力提高本级财政年初批复预算的到位率,有预算分配权的部门,应严格执行有关年初预算预留比例的规定,切实提高年初预算到位率,实现按预算编制时间和要求同步编制投资计划或项目实施计划。

　　4健全预算执行管理运行机制

　　进一步完善预算执行管理新机制和国库单一账户体系预算单位应当按照规定的支付方式、程序和时限要求,及时、规范办理财政直接支付和财政授权支付业务,严格按照批复的预算、用款计划以及项目的进度支付资金。加强本单位和系统内部资金支付管理,优化内部资金支付申报管理程序,加强账务核算和资金支付管理的各项基础工作。各级财政部门要进一步健全制度、完善操作、提高审核支付效率,促进财政直接支付顺利实现由中转变为直达,保障财政授权支付方便顺畅、监控有力。要进一步加强预算单位实有资金账户管理,规范账户审批、年检、合并、撤销等基础性管理工作,要按照规范操作、分步推进、动态监控的原则,逐步将预算单位所有实有资金账户纳入国库单一账户体系管理,对预算单位包括实有资金在内的所有财政性资金实施动态监控。

　　5加强基本支出和项目支出的用款计划管理

　　基本支出用款计划要按照年度均衡性原则编制,要逐步延长基本支出用款计划的编报周期,方便单位预算执行;项目支出用款计划要根据部门预算、年度工作计划、项目实施进度等编报。财政部门要建立国库集中支付用款计划考核机制,推动预算单位准确编制用款计划,及时实施预算执行,科学控制财政资金现金流量。各级预算单位应当加强预算支出的研究分析,提高项目支出用款计划与项目进度管理的协调性,提升用款计划精细化管理水平。

　　(六)建立健全预算执行动态监控机制

　　动态监控是运用先进管理系统对财政资金运行及具体活动进行实时监控的重要手段,在预算执行管理中日益发挥出强大的威慑作用。各级财政部门要建立健全动态监控管理,进一步加大监控力度,扩大监控范围,严格防止违规操作行为,增强预算执行监管的威慑力。对监控发现的问题要认真核查,重大问题跟踪核查,一旦核实要严肃处理。要研究建立核查情况通报制度,与预算单位建立动态监控互动机制,要建立健全事前威慑、事中监控、事后查处的一体化预算执行监控机制,全面提升财政财务监督管理水平。

　　三、本地区部门资产负债情况分析

　　（一）资产负债基本情况

　　1．本地区资产负债结构分析：可分单位性质、预算管理级次、资产负债具体构成等进行分析（可列表），计算相关数据占总额的比重（可制作饼图）。

　　以上列表反映资产负债率为21.66%从会计的角度来看，资产负债率过低或过高均属不太正常，一般情况下，欧美国家的资产负债率是55％左右，日本、韩国则为75％。以本县资产负债表，资产构成情况看资产负债率较低主要体现在，存货与固定资产占资产的比重较大51.25%，表明本县经济发展较慢，基础设施薄弱，固定资产投资较大。但对于行政单位来说，资产负债率越低，说明行政单位财务风险越小，经济运行平稳。

　　（三）本地区机构人员特点及存在问题

　　1、机构增减情况

　　（1）独立编制机构

　　本年独立编制机构数325个.较上年减少10家其主要原因是：

　　上划减少3家，泸西县检察院，泸西县法院，泸西县审计局上划省级，单位合并减少11家，泸西县人防办，泸西县质检局，泸西县药监局，泸西县计划生育局，泸西县畜牧局，泸西县乡镇企业局，泸西县科技局，泸西县广播电视局，泸西县中枢镇中学，泸西县爱卫办，泸西县新农合办，公安消防大队本年未编制预算合计减少15家。，新增单位3家泸西县人防信息指挥中心，泸西县体育产业发展中心，泸西县公务用车保障中心，纳入预算管理1家泸西县房管处，泸西县机编办由人社局分离独立核算，合计净减少10家。

　　（2）独立核算机构

　　本年独立核算机构数314个，较上年减少9个，其中上划减少3个，泸西县检察院，泸西县法院，泸西县审计局上划省级，单位合并减少11家，泸西县人防办，泸西县质检局，泸西县药监局，泸西县计划生育局，泸西县畜牧局，泸西县乡镇企业局，泸西县科技局，泸西县广播电视局，泸西县中枢镇中学，泸西县爱卫办，泸西县新农合办，合计减少14个。，新增单位3个泸西县人防信息指挥中心，泸西县体育产业发展中心，泸西县公务用车保障中心，纳入预算管理1个泸西县房管处，泸西县机编办由人社局分离独立核算，合计净减少9个。

　　（二）人员情况

　　全县2017年年末实有人员8583人,较上年末实有人数11253人,减少2670人减少23.73%。主要原因离休人员非正常减员6人，退休2488人纳入社保管理，本年在职人员退休196人，在职7人非正常减员，招考录用15人，外调7人教育系统在职人员辞职5人，特岗教师转正21人，外县调入3人合计在职人员减少176人。

　　人员中，预算拨款开支人员1537人，占年末人数 的19.37%,较上年2,230人下降31.08%，预算补助开支人数7046人, 占年末人数的80.63%，较上年9,023人减少21.91%。人员中，在职人员8386人,较上年8562人,减少2.06%;离休人员41人,较上年47人下降12.77%;退休人员156人（泸西县人民医院退休人员未纳入社保管理）,较上年2644,下降94.1%（退休人员纳入社保管理）。