泸西县2019年预算绩效管理开展情况说明

　　一、预算绩效目标管理

　　2019年初预算，预算绩效目标管理纳入《DBCS部门预算管理系统》，单设 “项目库”模块，要求本级项目预算进系统上报项目，入库项目须绩效目标申报。年初,共组织11个单位，项目金额4819.46万元实施绩效目标填报审核备案。

　　印发了《泸西县财政局关于加强预算绩效管理实施项目资金与绩效目标同步批复的通知》（泸财〔2019〕161号）。自2019年7月起，各预算单位上报分月用款计划划拨财政资金时，把绩效管理审核纳入审核内容，推进本级项目、上级转移支付项目绩效目标填报、审核备案及部分批复。

　　绩效目标审核经归口科室和绩效管理科会审；对扶贫项目绩效目标，另经县扶贫项目资金绩效目标管理专家评审中心，汇同项目方案一并审核。2019年，县财政局、县扶贫项目绩效专家评审中心,共组织实施和参与涉农整合项目方案及绩效目标评审11场次，所涉资金12000余万元。

　　二、预算绩效监控管理

　　2019年，对涉农整合资金项目和县级100万元以上项目资金，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，加强执行监测，采取必要措施推进绩效目标实现，对偏离绩效目标、预期无效目标及时纠偏或者提出建议。

　　落实预算部门绩效管理的主体责任，树立财政相关科室的“大绩效，大监控”和“谁拨付资金，谁负责问效”绩效意识；通过“国库集中支付、收支两条线、政府采购、公务卡结算”等实施日常绩效监控；国库集中支付财政授权支付22 725笔，金额67 674万元，预警监控1 085笔3 778万元，其中：督促预算单位整改1 040笔，整改资金3 625万元，退回预算单位45笔，退回资金153万元。全县纳入公务卡结算改革的单位共315家，安装POS机535台。政府采购完成政府采购项目审核227个，采购预算金额6 425万元，实际采购金额6 240万元，节约资金186万元。纳入政府购买服务项目23项，购买服务资金1 197万元。

　　通过“会计凭证审核”、“项目资金监管”和“监督检查全覆盖”实施常规绩效监控，加强重大项目、重点民生专项资金的检查和跟踪问效。印发《泸西县财政局关于进一步加强财政涉农整合资金监管工作的通知》，成立4个工作组，通过抓项目推进、抓资金监管、抓资金整合、抓财务报账等，对扶贫项目财务管理、资金管理、绩效目标完成进度等跟踪管理和监督检查。

　　依托《财政扶贫资金动态监控平台》，2019年接收上级项目资金104932万元，落实为全部扶贫的46804万元，分配及打捆219个扶贫项目，资金分配进度99.8%，支付进度83.04%，实现全部扶贫项目绩效目标填报、绩效指标审核的信息100%录入监控系统。

　　三、预算绩效评价管理

　　2019年，县级财政部门组织对县科协、县交通运输局、县自然资源局等3个单位实施部门整体支出绩效再评价，对县水利局等部门的7个重点项目实施绩效再评价，绩效评价方式为委托第三方评价，评价资金覆盖扶贫、涉农、教育、卫生等项目领域，评价结果为“4优5良1中”。

　　   2019年抽评部门整体和项目资金绩效再评价情况见附表。

　　    督促检查相关单位落实2019年中央、省、州财政及上级主管部门组织实施的项目资金绩效评价。

　　2018年部门决算及公开，把部门整体绩效自评纳入重要内容，绩效自评内容包括：项目支出概况、项目支出绩效自评、项目绩效目标管理、部门整体支出绩效自评报告、部门整体支出绩效自评表等5部分，推进全县预算部门（单位）绩效自评全覆盖。

　　四、绩效结果应用及公开管理

　　1.反馈与整改：县财政局对组织实施的3个部门整体、7个重点项目绩效评价，编制《绩效评价报告》文本10册，印发《绩效通报》1份（泸财〔2020〕6号）、《绩效评价结果通知书》共10号，并上报州财政局、县委、县人大、县政府等相关部门。对绩效评价结果为“良”及以下级次的，要求预算单位对照存在问题，制定部门和项目绩效整改措施，在 2个月内报“绩效评价整改报告书”。

　　2.结果应用：自2019年7月，各预算单位做分月用款计划划拨县本级、分配上级专项资金时，未填报、审核通过并备案项目绩效目标的，不拨付项目资金；加快预算执行进度,对2019年末本级预算结转结余资金一律盘活收回,统筹用于亟需支持的领域。

　　3.绩效目标和评价结果公开：

　　2019年部门预算公开，本级年初预算项目绩效目标纳入一并公开；2018年部门结算公开，各预算部门整体绩效自评情况纳入一并公开。

　　2019年，县财政局印发《关于开展2019年度预算绩效信息公开的通知》，组织我县一级预算单位，实施部门整体绩效目标和年度项目绩效目标通过县政府信息网站向社会公开；组织相关单位，对2019年中央、省、州、县财政或者上级主管部门实施的部门整体或者项目绩效评价报告，通过县政府网站向社会公开。

　　通过“晒预算、晒目标、晒执行、晒管理、晒绩效、晒评价”，树立预算目标、责任和花钱“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效导向和理念，把有限资金花在刀刃上，提高财政资源配置效率和使用效益。

　　五、工作存在的困难和问题

　　1．实施绩效管理的财政收支形势严峻。当前，我县三保、偿债、发展面临的困难和严峻形势空前。按照绩效管理分级负责的要求，绩效与预算一体化改革衔接推进难，如何在极其有限的可用财力下预算调度、项目入库、预算编审、预算目标，县级财政预算处于干尬角色，绩效管理的财政收支面临形势尤为严峻。

　　2．预算绩效管理思想认识不到位、不平衡。上级出台《关于全面实施预算绩效管理的意见》后，明确规定预算部门是预算绩效管理的责任主体，但在为数不少的预算部门对绩效管理管理的认识重视不足，绩效管理工作不到位，与上级“全面实施绩效管理”工作要求存在较大差距。全面实施绩效管理在工作推进中存在主体责任落实不到位，工作推进待提高。

　　3．绩效管理工作基础薄弱。2020年部门预算《云南省地方财政预算标准化管理平台》推出后，部分单位对推进工作的重视不够,加之部门整体绩效目标和《项目申报书》编制内容繁琐耗时材料多,精细化程度高，任务重,急需全县财政、财务人员加大工作推进落实力度，收集资料高质完成项目库建设等相关工作，扎实推进部门整体绩效目标、项目预算编制及绩效目标的审核、项目挂接、资金下达等工作。

　　4.绩效评价范围不够，评价质量不高；绩效结果运用难，难应用；评价结果与责任主体没有实现紧密挂钩，缺乏相应的考核、激励及问责机制。

　　六、2020年工作计划

　　1.加强预算绩效管理制度建设。及早上报出台我县《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》，争取上级对全面实施预算绩效管理工作的重视、领导和支持，升级完善我县预算绩效管理相关制度建设。

　　2.加强我县预算部门管理层、财务人员、项目人员对全面实施预算绩效管理和上级转移支付政策、业务的培训，熟悉全面预算绩效管理工作标准、流程、业务和绩效指标体系建设，为拓展预算绩效管理提供工作支撑。

　　3.预算编制环节突出绩效目标导向。推进《泸西县财政局关于加强部门预算绩效目标管理 实施项目资金与绩效目标同步批复的通知》相关工作，严格项目预算编审和绩效目标管理，打牢全面预算绩效的目标源头管理，做实基础工作。

　　4.预算执行环节加强绩效监控。加强我县2020年重大建设、重点民生项目绩效目标和预算执行 “双监控”，提高预算执行效率。

　　5.决算环节拓展扩围绩效评价。及早组织2020年本级部门整体和重点项目绩效评价;保质完成上级财政和主管部门组织的项目绩效自评;推进绩效评价拓展扩围，提高评价质量;强化绩效评价及结果刚性约束。

　　6.认真组织实施2020年《财政扶贫资金动态监管平台》绩效业务工作信息录入，打牢基础工作，提高工作质量，取得工作实效。

　　7.落实预算部门是预算绩效管理的第一责任人主体责任，倒逼预算资金使用单位从“要我有绩效”向“我要有绩效”转任。加强对预算单位绩效管理工作的督促、检查和工作指导，做实基础层面的工作，全力推进全过程预算绩效管理。

　　附件：泸西县财政局2019年组织实施的部门整体和专项资金抽评项目绩效再评价情况表