泸西县2020年预算绩效管理开展情况说明

　                                   　 泸西县2020年预算绩效管理

　                                 　        开展情况说明

　　一、绩效评估管理

　　建立以财政专项扶贫和涉农整合资金项目试点的绩效评估机制。2020年，扶贫项目经“村申报、乡审核、县审定”， 将绩效关口前移，实施项目实施方案及绩效目标评审。凡属项目方案及绩效目标评审不通过项目，不安排预算和下达资金，实现资金下达，绩效目标同步下达。2020年，组织实施105个财政专项扶贫、涉农整合资金项目的项目方案及绩效目标评审，所涉财政拨款21703.02万元。

　　二、绩效目标管理

　　2020年，绩效目标嵌入部门预算，通过《云南省地方财政预算标准化管理平台》,70个一级预算单位的部门整体绩效目标填录系统；2020年，全县县级预算项目118个，支出13352万元，全部填报绩效目标；上级专项转移支付项目预算，全部项目填录《平台》项目库，经项目填报→验证通过→审批→排序→项目挂接后，才能划拨资金，绩效目标作为项目库项目填录的重要内容。各预算单位上报分月用款计划划拨财政资金时，把绩效目标纳入审核内容，经归口科室和绩效管理科会审，推进本级、上级转移支付项目绩效目标填报、审核。

　　二、绩效监控管理

　　2020年，县级预算项目上报《绩效目标执行监控表》绩效目标自查监控；对2019年度财政专项扶贫和涉农整合项目，委托第三方中介机构绩效跟踪审查和评价。县财政局对农村义务教育专项、薄改项目、乡村少年宫等项目，深入基层，查阅会计资料、项目台账，深入项目现场走访核查绩效监控。

　　落实预算部门绩效管理主体责任，落实财政相关科室 “大绩效，大监控”和“谁拨付资金，谁负责问效”绩效监管；通过“国库集中支付、收支两条线、政府采购、公务卡结算”等实施日常绩效监控。2020年1至11月，国库集中支付财政授权支付43954笔，金额125928.38万元，预警监控4113笔9288.44万元，其中：督促预算单位整改3940笔，整改资金8792.4万元，退回预算单位105笔，退回资金304.15万元。纳入公务卡结算改革的单位共266家。全县共完成政府采购项目审核258个，预算采购金额11538.06万元，实际采购金额11044.33万元，节约资金493.73万元，节约率4.28％。通过“会计凭证审核”、“项目资金监管”等，加强全县重大建设、重点民生专项资金的监督检查和跟踪问效。

　　应用《财政扶贫资金动态监控平台》，2020年接收上级项目资金126767万元,落实为全部扶贫的36234万元，分配、打捆150个扶贫项目,分配进度97.1%，支付进度80.21%。实现扶贫项目绩效目标、支付情况、到人到户补助信息100%录入系统监控。

　　三、绩效评价管理

　　县财政督促、检查相关单位落实2020年上级财政或者主管部门组织的绩效评价；2020年，县财政局组织对县民政局实施2019年度部门整体支出绩效再评价，组织对2019年度182个财政专项扶贫及涉农整合资金项目，实施第三方中介绩效跟踪审查和评价，评价财政资金33338.19万元，评价结果“33优129良21中”（按州局老标准，95分上才达“优”）。2019年度本级预算项目全部绩效目标自评；2020年度本级预算至10月已完工项目，都开展绩效目标自评。2019年度部门决算，部门整体绩效自评纳入重要内容，包括：项目支出绩效自评、项目支出绩效自评报告（表）、部门整体支出绩效自评报告、部门整体支出绩效自评表等4部分，全县决算公开的预算单位都开展绩效自评，推进预算部门（单位）绩效自评全覆盖。

　　四、绩效结果应用管理

　　1.反馈与整改：县财政局对组织的1个部门整体、182个财政专项扶贫及涉农整合资金项目绩效评价，编制《绩效评价报告》文本。印发《绩效评价通报》，通报各项目绩效评价结果，反馈存在问题412个，上报县委、县人大、县政府等部门，推进评价结果应用于预算安排、完善政策和改进管理。

　　2.结果应用：对绩效评价反馈的存在问题，要求预算单位和项目单位制定措施落实整改，上报“绩效评价整改报告书”。加快预算执行进度,2020年全县盘活财政存量资金27896万元；推进绩效结果与预算安排挂钩；对绩效好的项目优先保障，对绩效一般项目督促改进，对低效无效资金取消，对沉淀资金收回并按程序统筹用于亟需支持的领域，提高财政资金使用效益。

　　五、绩效信息公开及其他

　　1.绩效目标公开：2020年初部门预算公开，绩效目标纳入预算公开；11月，组织对全县一级预算单位2020年度的部门整体绩效目标、上级专项的绩效目标社会公开。

　　2.绩效结果公开：2019年度部门结算公开，部门整体绩效自评包括：项目支出绩效自评、项目支出绩效自评报告（表）、部门整体支出绩效自评报告、部门整体支出绩效自评表等纳入结算公开； 11月，组织相关预算部门公开2019年部门整体、项目支出绩效自评和财政再评价报告。

　　通过“晒预算、晒目标、晒执行、晒管理、晒绩效、晒评价”，树立预算目标、责任和花钱“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效导向和理念，提高财政资源配置效率和使用效益。

　　3.预算绩效考核管理

　　依据《泸西县2020年度综合考评办法》，县委、县政府将预算绩效管理考核纳入县综合目标管理考核，考核对象为8个乡镇和58个县级部门。县财政局牵头制定《泸西县预算绩效管理考核办法（试行）》（泸财〔2020〕173号），实施年度县级预算绩效管理考核。

　　4.2021年度部门预算，首次引入第三方中介协助编审2021年初部门整体和项目支出绩效目标；2021年部门公用经费预算按基础部分和绩效部分编制，绩效部分公用经费比例为20%。通过绩效公用经费与部门预算绩效管理等工作挂钩，约束激励预算单位全面绩效管理工作提质增效。

　　五、工作存在的困难和问题

　　1．实施绩效管理的财政收支形势严峻。当前，我县六保六稳、偿债、发展面临的困难和严峻形势空前。如何在极其有限的可用财力下预算调度、项目入库、预算编审、预算目标，县级财政预算处于干尬角色，绩效管理的财政收支形势严峻。

　　2．预算绩效管理思想认识不到位、不平衡。部分预算部门对绩效管理工作重视不够，主体责任落实不到位，绩效管理工作疲于应付，工作推进待提高。

　　3．绩效管理工作基础薄弱。全面绩效管理作为一项综合性、精细化程度高，任务重的财政改革系统工程，绩效考核、绩效评估、绩效目标、绩效监控、绩效评价、绩效公开、结果应用等工作与上级“全面实施绩效管理”要求存在差距。

　　4.绩效评价范围不够，评价质量不高；绩效结果运用难，难应用。

　　                                                                                 2021年2月24日