泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目

泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目

目 录

一、财政支出项目绩效评价报告

二、基本情况表

三、泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目评价报告

四、项目部门自评报告

五、相关附件

（一）《关于开展2020年直达资金项目绩效审查和评价的通知》

（二）泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目绩效评价工作方案及指标体系

（三）项目绩效评价评分表

（四）项目基本情况表及资金使用情况统计表

（五）项目绩效目标完成情况表

（六）报告书确认函

（七）泸西县财政项目支出绩效评价中介机构实施认定表

（八）调查问卷

财政支出项目绩效评价报告

评价类型：实施过程评价□ 完成结果评价R

项目名称：泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目绩效评价

项目单位法人代码：115325270152046710

支出科目编码：2340199

项目单位：泸西县财政局

组织方式：主管部门□ 财政部门R

评价机构：中介机构R 专家组□ 评价组□

云南永盛会计师事务所

二〇二一年三月二十日

基本情况表

泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目绩效评价报告

为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，受泸西县财政局的委托，云南永盛会计师事务所本着客观、公平、公正的原则，于2021年3月对泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目进行绩效评价。评价以泸西县财政局报送的绩效自评报告和相关资料为基础，结合对项目管理、财务管理等资料的现场检查，形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

近年来，泸西城市化进程加快，人口剧增，城区扩大，高层建筑林立，土地开发利用方式改变，城市环境污染，导致气象条件变化，如城市化“热岛效应”，暴雨频繁发生。硬化地面造成产流量加大，汇流速度加快，导致泸西城区雨水主要排出通道及其支流洪水位日益增高，发生洪水倒灌，波及两岸用户日常生活。另外由于受纳水体的水位抬高，波及到上游雨水管道的排水能力，甚至无法重力排入水体，最终出现道路积水，直接影响到整个建成区范围内交通出行，严重的更会危及人身安全。

泸西县城现有的雨水排水设施远不能满足城区排水需求，部分排水通道布局不合理，排水设施覆盖范围小，缺乏系统性，外排沟渠断面不足等，形成城市排水的“瓶颈”，近年来内涝频繁。河道现有断面的排洪能力远远落后城市发展的需求。

2.项目实施内容

实施河道清淤工程共计12条河道清淤，清淤量182160立方米、排水管网改造工程改造排水管网54800米，管径d500~d2000、淹水点治理工程共治理6个淹水点，措施包括：改造新建雨水管，新增雨水箅子及新建截洪沟、截洪沟工程截洪沟尺寸2米×1.5米~2m×2m，长度：4600米。箱涵工程箱涵尺寸5米×1.5米~5米×3米，长度：2997.8米。

3.项目实施情况

泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目分两期实施，具体为：

一期工程实施内容：新建3条箱涵，箱涵工程箱涵尺寸5米×1.5米~5米×3米，总长度：2,997.8米，工程中标金额5,424.70万元。

二期工程实施内容：1、清理河道及建设滚水坝1座，长38公里、宽6.5米；2、改造防洪沟，洪沟长200米、宽1.5米、高1.7米；3、沟道清淤70公里；4、修复截洪沟及截洪闸10座，长400米、宽3-1.5米，工程中标金额809.50万元。

工程建设进度：一期工程完成投资 3,600.00万元，二期工程完成投资 240.00 万元，具体为：新建2条箱涵，总长度为2000米，其中：2号箱涵1200米已经完工并且投入使用，3号箱涵完成800米，1号箱涵正在征地；清理河道38公里、宽6.5米；完成改造防洪沟172米，宽1.5米、高1.7米；完成沟道清淤43.43公里；修复截洪闸7座且投入使用。

4.项目资金情况

资金安排情况：到位抗疫特别国债资金 5,646.00万元。资金需求：一期工程中标金额 5,424.70 万元、二期工程中标金额 809.50万元。

资金使用情况：截至2020年12月31日，项目资金用于支付工程款3,039.97万元，其中：一期工程支付3039.97万元，预算执行率为53.84%。二期工程款于2021年1月份支付240.00万元。

（二）项目绩效目标

项目总体目标：实施河道清淤工程共计12条河道清淤，清淤量182160立方米、排水管网改造工程改造排水管网54800米，管径d500~d2000、淹水点治理工程共治理6个淹水点，措施包括：改造新建雨水管，新增雨水箅子及新建截洪沟、截洪沟工程截洪沟尺寸2米×1.5米~2m×2m，长度：4600米。箱涵工程箱涵尺寸5米×1.5米~5米×3米，长度：2997.8米。

项目阶段性目标：项目目标分为防洪和排涝两个方面，其中排涝总体目标分为三个层次：

第一个层次：整治泸西县社会要求强烈、影响面广的现状易涝区段排水设施易涝点，使其在常规降雨（降雨重现期P=2a、局部重要区域P=5~10a）下易涝点附近地面不应有明显积水；

第二个层次：发生城市内涝防治标准以内的降雨（P=20a）时，通过多种途径解决涝水，满足泸西县城内学校、政府机关单位、商业步行街等重要建筑物及区域底层不进水。道路中一条车道的积水深度不能超过15cm。

第三个层次：发生超过城市内涝防治标准的降雨（P>20a）时，城市应急系统响应迅速，城市运转基本正常，不应造成人员伤亡。

项目防洪目标分为：

通过河道整治，使县城内现状河道满足20年一遇的防洪标准，且治理段河道满足以防洪排涝为本底，兼具生态保护、吸纳雨洪、休闲游憩等功能的综合滨河线形绿色发展空间。

第一阶段实施目标：新建3条箱涵，箱涵工程箱涵尺寸5米×1.5米~5米×3米，总长度：2997.8米。

第二阶段实施目标：一、清理河道及建设滚水坝1座，长38公里、宽6.5米；二、改造防洪沟，洪沟长200米、宽1.5米、高1.7米；三、沟道清淤70公里；四、修复截洪沟及截洪闸10座，长400米、宽3-1.5米。

第三阶段实施目标：排水管网改造工程改造排水管网54800米，管径 d500~d2000。

泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目申报项目资金时虽已设立绩效目标，但效益指标设置不合理，结合项目初步设计批复和项目实际情况，与被评价单位沟通后将本项目绩效评价指标细化为：

二、项目单位绩效报告情况

根据《泸西县财政局关于开展2020年直达资金项目绩效审查和评价的通知》要求，泸西县住房和城乡建设局的相关人员高度重视，认真收集整理泸西县财政局预算拨付的泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目相关的项目申报、绩效目标制定、项目管理、资金使用台账等资料，并对照绩效评价指标体系，认真开展自评，撰写自评报告并上报，自评结果为优。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价的目的

了解泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目资金的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

（二）绩效评价依据

1.《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》(财预〔2020〕10号)；

2.《云南省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价工作管理的通知》(云财绩〔2013〕46号)；

3.《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发[2019]11号）；

4.红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）；

5.《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号文件）；

6.《红河州财政局关于转发并开展直达资金综合绩效评价的通知》（红财绩〔2020〕15 号）；

7.《泸西县财政局关于开展2020年直达资金项目绩效审查和评价的通知》。

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

按《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》(财预〔2020〕10号)的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率型和有效性，严格执行规定的程序。

（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.评价指标体系

（1）指标体系设置

根据项目特点，绩效评价指标体系设置为“投入、过程、产出、效果”4个一级指标，并按照15%、20%、35%、30%的权重进行评分。具体评分标准根据评价指标体系各项指标对应的考核内容和范围进行确定。

“投入”指标由“项目立项、资金落实”2个二级指标构成，同时将2个二级指标细化为6个三级指标，13个评分项，包含3个定量评分项和10个定性评分项。主要考核项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金预算合理性、资金到位率、资金到位及时性。

“过程”指标由“业务管理、财务管理”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为8个三级指标和21个评分项，包含21个定性评分项。主要考核管理制度健全性、制度执行有效性、项目组织管理情况、档案管理规范性、绩效自评、财务管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性。

“产出”指标由“项目产出”1个二级指标构成，同时将1个二级指标分解为5个三级指标，5个评分项，包含5个定量评分项。主要综合考核项目实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本结余率、资金使用率。

“效果”指标“项目效益”3个二级指标，同时将3个二级指标分解为4个三级指标，4个评分项，包含4个定量评分项。主要综合考核项目经济效益、社会效益、社会公众或服务对象满意度。

（2）评价标准

主要采取定性与定量相结合的评分标准，共设置43个评分项，其中12个定量标准、31个定性标准。定性标准采用两段评分法和分段评分法，定量标准主要针对项目资金到位情况、资金使用情况、项目完成情况等按百分比计算得分，具体评价标准详见泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目绩效评价指标体系。

本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）、良（80分≤得分＜90分）、中（60≤得分＜80分）、差（得分＜60分）。

3.评价方法

本次针对泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目绩效评价，采取项目具体实施单位自评与中介机构评价相结合的办法。为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用审阅资料、现场调研、实地评价、数据分析、问卷调查法等方法进行评价进行。

（1）审阅资料

收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体为：（1）对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集绩效评价的基础数据；（2）对项目实施单位填报的资金使用情况表、项目完成情况表进行审阅，对资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；（3）收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。

（2）现场调研

通过调研，进一步了解项目基本情况、项目组织管理情况、项目资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定评价指标体系。

（3）实地评价

绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、实地调研、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的综合满意度及其他与评价相关的信息。

（4）问卷调查法

通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。

（5）数据分析

依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

（四）绩效评价工作过程

为使绩效评价工作顺利开展，由泸西县财政局预算科牵头，云南永盛会计事务所成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。

前期准备：一、评价工作组收集整理项目相关资料，研究制定项目评价指标体系及工作方案。二、泸西县住房和城乡建设局组织绩效评价（自评）工作。

组织实施：一、泸西县住房和城乡建设局自评。组织填报资金使用情况表、评分表和撰写项目绩效报告，并将绩效评价报告和资料报绩效评价工作组。二、评价工作组进入项目实施单位开展现场绩效评价工作。

综合评价：整理、分析泸西县住房和城乡建设局报送的绩效评价工作资料，结合现场检查情况，进行综合评价，形成评价结论，撰写评价报告。

四、绩效评价指标分析情况

（一）投入情况分析

投入情况指标满分为15分，实际得分12分，占该项满分分值的80%，具体分析如下：

1.项目政策依据充分，立项程序规范，项目绩效目标设置合理，绩效指标明确性不足。

泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目立项规范，项目绩效目标设置合理，但项目绩效指标明确性不足，效益指标未按照项目预期产生的效益进行细化分解。

2.资金及时足额到位，但资金预算不够合理。

依据《红河州财政局关于下达2020年均衡性转移支付及直达资金管理的通知》（红财体质发〔2020〕25号）文件，泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目计划投入资金5,646.00万元，实际到位资金为5,646.00万元，截至2020年12月31日，项目资金使用3,039.97万元，资金预算准确率185.72%，资金到位率和及时率为100.00%。

（二）过程情况分析

过程情况指标满分为20分，实际得分19分，占该项满分分值的95%。具体分析如下：

1.项目管理方面。泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目已制定或具有相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整；项目执行遵守相关法律法规和业务管理规定，经费调整及支出调整手续完备；部门组织项目实施的管理机构健全、主体责任明确、管理较为规范；已指定专人负责项目档案专门管理，项目档案资料完整、齐全、规范。在项目实施完成后，针对项目绩效目标完成情况、预算执行情况等开展直达资金绩效自评，填写《直达资金项目支出绩效自评表》，绩效评价资料上报符合要求，报送的资料包含部门自评材料的正式函件、项目支出绩效自评报告、附件相关资料，绩效自评相关资料在规定时间内及时报送。

2.财务管理方面。泸西县住房和城乡建设局按照《泸西县住房和城乡建设局财务管理制度》规范财务管理，资金专款专用，有效保障资金安全。但项目资金使用合规性存在不足。（具体详见七、（二）存在问题）。

（三）产出情况分析

产出情况指标满分为35分，实际得分22.88分，占该项满分分值的65.37%。

1.泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目设置产出绩效目标12项，截至2020年12月31日，已完成6项，项目绩效目标实际完成率、完成及时率均为50%，质量达标率达100%，具体明细详见下表。

2.截至2020年12月30日，泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目到位资金5,646.00万元，使用资金3,039.97万元，资金使用率为53.84%。

3.泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目预算批复金额为5,646.00万元，项目实际成本为3,039.97万元，成本结余率85.72%。

（四）效果情况分析

效果情况指标满分为30分，实际得分26.57分，占该项满分分值的88.57%。具体分析如下：

通过现场调查得出，通过排水防涝设施建设，能够改善城市面貌，提升泸西县整体形象，促进泸西县特色旅游产业发展；能够解决城市防洪排涝问题，改善生活环境，维护社会和谐稳定；能够减少污水对环境的污染，保护城市水体和生态环境。

通过现场满意度调查，项目实施满意度为95.69%，项目受益者对项目实施的满意度较高。

五、综合评价情况及评价结论

泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目在项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出等方面都严格按照相关的规定及目标进行，通过项目的实施，能够改善城市面貌，提升泸西县整体形象，促进泸西县特色旅游产业发展；能够解决城市防洪排涝问题，改善生活环境，维护社会和谐稳定；能够减少污水对环境的污染，保护城市水体和生态环境。

对照绩效评价指标体系，泸西县住房和城乡建设局2020年抗疫特别国债基础建设项目-泸西县排水防涝建设项目绩效评价综合得分80.45分，评价结果为“良”。

六、绩效评价结果应用安排建议

（一）以后年度预算应用安排建议

建议财政下拨预算资金前需要项目实施单位提供对应的项目绩效目标，同时按照项目的绩效目标完成情况（实际完成工作量）下拨预算资金，确保资金的使用与项目实际情况相契合。

（二）评价结果公开

评价结果向社会公开。

七、主要经验及做法、存在问题和建议

（一）主要经验及做法

一是强化组织领导。为加快推进泸西县城市排水防涝建设项目进度，泸西县将工程纳入县委、县政府重要议事日程，狠抓项目工程的推进落实，成立了泸西县“美丽县城”建设指挥部，指挥部下设办公室、工程组、征地工作及现场协调工作组、资金保障及财务管理组，具体负责项目规划、设计、招投标、项目实施、矛盾纠纷调解、质量安全以及项目组织与协调等工作，确保工程顺利推进。

二是强化工程管理。严格执行市政基础基本建设制，规范项目管理。在建设管理中，严格执行以“法人负责制”为核心的四项制度，规范管理程序，全面控制工程进度、质量、投资。在工程建设中，参建各方科学制定实施方案，明确目标和任务，同时，每周召开工程例会，对存在的问题困难进行研究和安排部署，并实行专报，确保工程有序开展。

（二）存在问题

1.申报预算项目时绩效目标指标明确性不足

项目年初设定绩效目标时，效益指标未按照项目预期产生的效益进行细化分解。

2.资金预算不合理

项目计划到位资金5,646.00万元，到位资金5,646.00万元，工程实际使用金额3,039.97万元，资金预算准确率为185.72%。

3.资金使用规范性不足

2020年9月工程款发票金额为585.97万元，实际支付工程款项585.94万元，未按照项目合同约定条款支付工程款项。

4.工程进度缓慢，导致项目绩效目标完成率和预算资金执行率较低。

根据绩效目标设立情况，年初计划完成12项产出工作，实际完成6项，项目绩效目标实际完成率、完成及时率均为50%；截至2020年12月31日，项目到位资金实际使用3,039.97万元，资金使用率为53.84%。

（三）相关建议

1.加强绩效目标申报管理，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

2.建议强化项目预算约束，细化预算编制，严格执行。预算编制时根据实际支出情况，合理制定项目方案和计划，明细预算项目费用，减少预算执行中的项目预算调整和结余，平衡好预算执行进度，提高财政资金使用效率和效益适时建立动态的预算分析机制，及时掌握预算实际执行情况，以提升预算执行管理水平。

3.建议规范资金拨付手续，严格按照项目合同约定支付工程款。

4.建议对于既定实施项目，充分做好前期准备工作，保证具体实施条件已完备，避免工程延误，在保证工程质量的前提下提高工程完工效率，确保在年度内完成预期工作指标。同时加快项目实施进度和资金支付进度，提高财政资金使用效益。

八、其他事项说明

无。

云南永盛会计师事务所

2021年3月20日