泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目

　　泸西县财政支出项目

　　绩效评价报告

　　—泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目

　　云南永盛会计师事务所

　　二〇二一年五月三十日

　　目 录

　　一、财政支出项目绩效评价报告

　　二、基本情况表

　　三、泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目评价报告

　　四、项目部门自评报告

　　五、相关附件

　　（一）《泸西县财政局关于开展2020年度部分项目支出绩效评价工作的通知》

　　（二）泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目绩效评价工作方案及指标体系

　　（三）项目绩效评价评分表

　　（四）项目基本情况表及资金使用情况统计表

　　（五）项目绩效目标完成情况表

　　（六）报告书确认函

　　（七）泸西县财政项目支出绩效评价中介机构实施认定表

　　（八）调查问卷

　　（九）发现问题汇总表

　　财政支出项目绩效评价报告

　　评价类型：实施过程评价□           完成结果评价R

　　项目名称：泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目绩效评价

　　项目单位法人代码：12532527432208614U

　　支出科目编码：2140106

　　项目单位：泸西县地方公路管理段

　　组织方式：主管部门□        财政部门R

　　评价机构：中介机构R         专家组□       评价组□

　　云南永盛会计师事务所

　　                            二〇二一年五月三十日

　　基本情况表

　　泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目

　　绩效评价报告

　　为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，受泸西县财政局的委托，云南永盛会计师事务所本着客观、公平、公正的原则，于2021年5月对泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目进行绩效评价。评价以泸西县地方公路管理段报送的绩效自评报告和相关资料为基础，结合对项目管理、财务管理等资料的现场检查，形成绩效评价报告，现将有关情况报告如下：

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目背景

　　依据《泸西县交通运输局关于泸西县2020年农村公路安全生命防护工程(第一批)工程初步设计方案的批复》（泸交字(2020] 15号）文件, 泸西县2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目共涉及96条公路，施工线路总里程300.379公里，隐患里程250公里。项目计划总投资2,332.00万元，其中央车购税补助资金1,750.00万元，地方需配套582.00万元。

　　2.项目实施内容

　　泸西县2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目于2020年6月12日开工建设，2020年9月12日竣工，项目施工总里程为300.379公里，治理隐患里程250公里，共涉及96条农村公路。

　　具体施工情况：该工程施工实施范围覆盖8个乡镇，行政等级为乡镇，公路等级为四级，项目重点对以上公路危险路段增设墙式护栏、波型梁护栏，高填方路段增设警示护栏桩，路基塌地段增做挡土墙，边坡坍塌地段增做上挡带沟，公路沿线设置必要的里程碑、警示、禁令、指路等标志牌。

　　3.项目实施情况

　　2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目具体实施内容为：安装Gr-B-2E波形钢板护栏8m，Gr-B-4E波形钢板护栏48327m，Gr-B-2E桥梁波形钢板护栏306m，端头1526个，轮廓标4506个，拆除砌体结构物650.3M3，构造物挖运干土935M3，水沟清淤泥402M3，弃方738M3，墙背回填砂砾470M3，M7.5浆砌基础550M3，M7.5浆砌墙身727M3,M7.5浆砌上挡302M3，泄水管601M，M10砂浆勾缝386M2，M10砂浆抹面102M2，里程碑211块，标志牌579块（其中70cm*70cm标志牌242块、80cm*60cm地名牌35块、120cm*80cm标志牌120块、限速牌182块），铸铁减速带3844.8M。

　　4.项目资金情况

　　根据云南省交通运输厅下发的《关于下达2019年省补资金用于农村公路安全生命防护工程建设计划（第二批）的通知》（云交规划〔2019〕54号）、《红河州交通运输局关于转下达交通运输部2020年车辆购置税补助地方资金投资计划（第一批）的通知》（红交发[2019]271号）文件，中央下达2020年车购税( 第一批)补助资金1,750.00万元，资金用于2020年农村公路安全生命防护工程。

　　2020年4月13日，项目到位资金1,750.00万元。截止2020年12月31日，项目资金使用1,750.00万元，项目资金使用率达100%。

　　（二）项目绩效目标

　　通过2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目实施，最大限度消除交通安全隐患，实现全县道路交通安全形势的持续稳定好转，为人民群众的安全出行提供保障；同时使行车安全环境得到提升，实现农村公路“畅安舒美”的养护目标。

　　泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目申报项目资金时虽已设立绩效目标，但效益指标设置不够合理明确，结合项目初步设计批复和项目实际情况，与被评价单位沟通后将本项目绩效评价指标细化为：

　　（三）项目组织管理情况

　　2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目实施过程中严格执行项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制“四制”管理，有效保障工程项目按质按量顺利实施。

　　项目由泸西县地方公路管理段组织实施；通过执行项目设计施工总承包公开招标程序，最终确定由云南省铁路设计公司进行设计，云南桓业建筑工程有限责任公司为施工单位，并依据项目中标通知书签订项目施工合同，合同价款为1,697.00万元，设计费暂定为46.18万元，其中工程价款结算条款为：合同总价款最终按实际完成工程量及合同约定的计价规则（工程设计报价下浮3%）进行工程程结算；项目实施过程中由泸西县农村公路建设指挥部监理组负责工程监理；由泸西县农村公路工程质量监督站进行工程质量监督；结束后云南路建工程检测咨询有限公司进行工程质量检测。

　　二、项目单位绩效自评报告情况

　　根据《泸西县财政局关于开展2020年度部分项目支出绩效评价工作的通知》（泸财〔2021〕58号）要求，泸西县地方公路管理段的相关人员高度重视，认真收集整理泸西县财政局预算拨付的泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目相关的项目申报、绩效目标制定、项目管理、资金使用台账等资料，并对照绩效评价指标体系，认真开展自评，撰写自评报告并上报，项目自评分值为99分，自评结果为优。

　　三、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价的目的

　　了解泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目资金的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目资金管理办法，为指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。

　　（二）绩效评价依据

　　1.《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》(财预〔2020〕10号)；

　　2.《云南省项目支出绩效评价管理办法》(云财绩〔2020〕11号)；

　　3.《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（云发[2019]11号）；

　　4.红河州财政局、红河州监察局印发的《关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（红财绩〔2012〕5号）；

　　5.《红河州人民政府办公室关于印发红河州州级预算绩效管理实施办法的通知》（红政办发〔2015〕171号文件）；

　　6.《泸西县全面实施预算绩效管理工作推进方案》（泸政发〔2020〕44号）；

　　7.《泸西县财政局关于开展2020年度部分项目支出绩效评价工作的通知》（泸财〔2021〕58号）。

　　（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

　　1.绩效评价原则

　　按《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）的规定，绩效评价遵循以下基本原则：

　　（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率型和有效性，严格执行规定的程序。

　　（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

　　（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。

　　（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

　　2.评价指标体系

　　（1）指标体系设置

　　根据项目特点，绩效评价指标体系设置为“决策、过程、产出、项目效益”4个一级指标，并按照15%、20%、35%、30%的权重进行评分。具体评分标准根据评价指标体系各项指标对应的考核内容和范围进行确定。

　　“决策”指标由“项目立项、绩效目标和资金投入”3个二级指标构成，同时将3个二级指标细化为6个三级指标和21个评分项，包含21个定性评分项。主要考核项目立项充分性、项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金预算科学性、资金分配合理性。

　　“过程”指标由“资金管理、组织实施”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为6个三级指标和15个评分项，包含13个定性评分项和2个定量评分项。主要考核资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、绩效自评。

　　“产出”指标由“产出数量、产出质量、产出时效、产出成本”4个二级指标构成，同时将4个二级指标分解为4个三级指标和4个评分项，包含4个定量评分项。主要综合考核项目实际完成率、质量达标率、完成及时性、成本结余率。

　　“项目效益”指标由“社会效益和社会公众或服务对象满意度”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为4个三级指标，4个评分项，包含4个定量评分项。主要综合考核项目完工后，是否能整治安全隐患，提升路网安全保障能力、营造泸西县良好道路交通环境、促进社会和谐、稳定、持续发展和受益对象满意度。

　　（2）评价标准

　　主要采取定性与定量相结合的评分标准，共设置44个评分项，其中10个定量标准、34个定性标准。定性标准采用两段评分法和分段评分法，定量标准主要针对项目资金到位情况、资金使用情况、项目完成情况等按百分比计算得分，具体评价标准详见泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目绩效评价指标体系。

　　本次绩效评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分。根据最终得分情况将评价结果分为四个等级：优（得分≥90分）、良（80分≤得分＜90分）、中（60≤得分＜80分）、差（得分＜60分）。

　　3.评价方法

　　本次针对泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目绩效评价，采取项目具体实施单位自评与中介机构评价相结合的办法。为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用审阅资料、现场调研、实地评价、数据分析、问卷调查法等方法进行评价进行。

　　（1）审阅资料

　　收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体为：①对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集绩效评价的基础数据；②对项目实施单位填报的资金使用情况表、项目完成情况表进行审阅，对资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；③收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。

　　（2）现场调研

　　通过调研，进一步了解项目基本情况、项目组织管理情况、项目资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定评价指标体系。

　　（3）实地评价

　　绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、实地调研、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的综合满意度及其他与评价相关的信息。

　　（4）问卷调查法

　　通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。

　　（5）数据分析

　　依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法等文件执行；依据项目资金计划文件和凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。

　　（四）绩效评价工作过程

　　为使绩效评价工作顺利开展，由泸西县财政局绩效科牵头，云南永盛会计事务所成立绩效评价工作小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。

　　前期准备：一、评价工作组收集整理项目相关资料，研究制定项目评价指标体系及工作方案。二、泸西县地方公路管理段组织绩效评价（自评）工作。

　　组织实施：一、泸西县地方公路管理段自评。组织填报资金使用情况表、评分表和撰写项目绩效报告，并将绩效评价报告和资料报绩效评价工作组。二、评价工作组进入项目实施单位开展现场绩效评价工作。

　　综合评价：整理、分析泸西县地方公路管理段报送的绩效评价工作资料，结合现场检查情况，进行综合评价，形成评价结论，撰写评价报告。

　　四、绩效评价指标分析情况

　　（一）决策情况分析

　　决策情况指标满分为15分，实际得分13分，占该项满分分值的86.67%，具体分析如下：

　　1.项目政策依据充分，立项程序规范。

　　泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目立项符合法律法规、部门发展规划以及部门职责，项目按照规定的程序申请设立，审批文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、集体决策。

　　2.泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目绩效目标设定合理，但项目设定的绩效指标不够明确，未完全通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

　　3.泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目资金预算编制科学、合理，经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标相适应，且资金分配科学、合理。

　　（二）过程情况分析

　　过程情况指标满分为20分，实际得分18分，占该项满分分值的90%。具体分析如下：

　　1.资金管理方面

　　泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目预算资金为1,750.00万元，实际到位资金1,750.00万元，资金到位率100%。截止2020年12月31日，项目实际支出资金1,750.00万元，预算执行率100%。

　　项目资金使用基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金专款专用，有效保障资金安全。但项目资金使用的合规性不足，未预留工程质保金（具体情况详见七（二）存在问题说明）。

　　2.组织实施方面

　　泸西县地方公路管理段具有相应的财务和业务管理制度，财务和业务管理制度合法、合规、完整。

　　项目的组织实施遵守相关法律法规和相关管理规定，项目支出手续完备，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等均落实到位。但存在项目制度执行有效性不足的情况：履约保函约定日期与合同约定质保期不符（具体情况详见七（二）存在问题说明）。

　　（三）产出情况分析

　　产出情况指标满分为35分，实际得分35分，占该项满分分值的100%。

　　1.泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目设置产出绩效目标15项，截止2020年12月31日，已完成15项，项目绩效目标实际完成率、质量达标率和完成及时性均达100%，具体明细详见下表。

　　2.泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目预算批复金额为1,750.00万元，项目实际成本为1,750.00万元，成本结余率0.00%。

　　（四）项目效益情况分析

　　项目效益情况指标满分为30分，实际得分25.55分，占该项满分分值的85.17%。具体分析如下：

　　通过现场调查得出，通过泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目的实施，能够有效整治安全隐患，提升路网安全保障能力，营造泸西县良好道路交通环境，持续促进社会和谐、稳定、持续发展。

　　通过现场满意度调查，项目实施满意度为90.70%，项目受益者对项目实施的满意度未达到预期指标值95%。

　　五、综合评价情况及评价结论

　　泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目在项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、项目产出等方面基本按照相关的规定及目标进行，通过项目的实施，能够有效整治安全隐患，提升路网安全保障能力，营造泸西县良好道路交通环境，持续促进社会和谐、稳定、持续发展。

　　对照绩效评价指标体系，泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目绩效评价综合得分91.10分，评价结果为“优”。

　　六、绩效评价结果应用安排建议

　　（一）以后年度预算应用安排建议

　　建议财政下拨预算资金前需要项目实施单位提供对应的项目绩效目标，同时按照项目的绩效目标完成情况（实际完成工作量）下拨预算资金，确保资金的使用与项目实际情况相契合。

　　（二）评价结果公开

　　评价结果向社会公开。

　　七、主要经验及做法、存在问题和建议

　　（一）主要经验及做法

　　一是项目实施中，业主方，监理方多次深入施工工地，全面工程施工、质量管理及工程监管等工作，确保了项目的顺利实施。

　　二是施工中各项工作均按公路工程施工程序开展工作，做到层层分工，责任明确。在质量管理上，业主方及监理方严格要求施工单位设立质量专职管理人员，从根本上抓实工程质量。在施工期间，业主方派人指导施工方及时解决工程技术问题，同时不定期组织全线质量大检查，及时调整施工进度，保证施工人员安全、公路的畅通及行车安全。

　　三是施工中，始终坚持“安全第一、预防为主”和“管生产必须管安全”的原则，加强安全生产宣传教育，增强安全生产意识，建立健全各项安全生产的管理机构和安全生产管理制度，定期召开安全生产调度会，及时传达中央及地方有关安全生产的精神。组织对施工现场安全生产检查，监督施工单位及时处理发现的各种安全隐患。

　　四是在实际施工期间，业主方根据工程的进场情况，要求施工单位按工期倒排施工计划，在计划中明确提出人员、机械的安排以及完成投资的情况，确保了工程按时、按质、按量完工。

　　五是合理使用人力、物力、财力取得较好的投资效益和社会效益。在资金支付上，指挥部严把资金的管理使用，资金拨付严格按照工程进度计量支付。首先由施工单位提出申请，然后由监理人员、工程技术室、财务科人员提出拨款意见后，最后按工程进度进行拨款，致使资金使用安全。

　　六是按照有关工程建设廉政建设的规定，认真做好工程建设中的党风廉政建设，建立健全廉政制度，开展廉政教育，设立廉政告示牌，公布举报电话，监督并认真查处违法违纪行为。

　　（二）存在问题

　　1.申报预算项目时绩效目标指标明确性不足

　　项目年初设定绩效目标时，项目设定的绩效指标不够明确，未完全通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

　　2.存在项目资金使用合规性不足的情况，具体为未预留3%工程质保金。

　　项目施工单位履约保函金额为50.92万元，有效期至2020年9月22日止；项目工程结算金额为1,750.05万元，截止2020年12月31日，已支付工程款1750.00万元，项目履约保函已到期，未预留3%工程质保金。

　　3.存在项目制度执行有效性不足的情况，具体为履约保函约定日期与合同约定质保期不符。

　　项目施工单位履约保函金额为50.92万元，有效期至2020年9月22日止；项目施工合同约定为“工程承包范围:本项目采用“EPC”模式实施，招标范围包含: (3) 经评重后的施工图设计及预算所示全部内容:施工直至竣工验收合格、工程保修期内的缺陷修复和保修工作，项目工程保修期为1年”；项目开工日期为2020年6月12日，竣工日期为2020年9月12日，项目竣工合格日期为2021年4月1日，项目工程保修期为2021年4月1日-2022年3月30日，项目保修期与履约保函有效期不符，无法有效保证项目实施单位履行工作质量保证责任。

　　4.受益对象满意度有待提高

　　通过现场满意度调查，泸西县地方公路管理段2020年农村公路安全生命防护工程（第一批）项目受益对象最终满意度为90.10%，项目受益者对项目实施的满意度未达到预期指标值，仍有部分群众认为项目对改善泸西县农村公路的路容、路况作用不够明显。

　　（三）相关建议

　　1.加强绩效目标申报管理，将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

　　2.及时收回工程质保金，保障项目实施单位切实履行工作质量保证责任。

　　3.严格按照《建设工程质量保证金管理办法》(建质[2017]138号)文件规定，加强工程项目质量管理。

　　4.加强项目前期调研，依据群众实际需求确定项目实施重点，实现项目对改善泸西县农村公路的路容、路况作用。

　　八、其他事项说明

　　无。

　　   云南永盛会计师事务所

　　2021年5月30日