泸西县2021年城乡义务教育生均公用经费及普通高中生均公用经费项目支出绩效跟踪自评报告

　　 泸西县2021年城乡义务教育生均公用经费及普通高中生均公用经费项目支出绩效跟踪自评报告

　　一、项目概况

　　（一）项目立项背景和依据

　　1、城乡义务教育公用经费：从2020年春季学期起，云南省中西部地区城乡义务教育学校生均公用经费基准定额从生均小学600元、初中800元，调整为年生均小学650元、初中850元，与东部地区一致。2021年已下达泸西县的城乡义务教育公用经费中央直达资金共计3803.51万元，红财发〔2020〕152号、红财教发〔2021〕32号。其中义务教育公用经费3626.39万元，100人以下规模学校公用经费46.7万元。特殊教育经费130.42万元。已下达省级资金657万元，州级资金168.95万元，（红财教发〔2021〕43号）。应下达县级配套资金112.62万元。经费覆盖义务教育阶段学生数55296人。实施项目资金绩效管理，按照“谁使用、谁负责”的原则，健全责任追究制度。指导全县义务教育学校按照“勤俭办学”、“建设节约型校园”要求使用，优先用于学校教育教学最急需、最紧迫的方面，重点安排保障教学业务正常运转。

　　2.普通高中生均公用经费：根据红政办发〔2021〕28号文件，普通高中生均公用经费由原来1200元/生/年调整为1500元/生/年。我县共有普通高中两所，在校学生10097人。按省级州级县级承担比例15%、20%、65%。应划拨省级资金227.1825万元，州级资金302.91万元，县级资金984.4575万元。

　　（二）项目绩效情况（包括总体目标和阶段性目标）

　　1、义务教育公用经费中央资金：2021年已下达泸西县的城乡义务教育公用经费中央直达资金共计3803.51万元，红财发〔2020〕152号、红财教发〔2021〕32号。其中义务教育公用经费3626.39万元，100人以下规模学校公用经费46.7万元。特殊教育经费130.42万元。已下达省级资金657万元，州级资金168.95万元，（红财教发〔2021〕43号）。应下达县级配套资金112.62万元。确保我县所有城乡义务教育学校公用经费补助资金能够有效保障学校正常运转，不因资金短缺而影响学校正常的教育教学秩序，确保教师培训所需资金得到有效保障。

　　2、普通高中生均公用经费：截止2021年8月19日，上级还未划拨2021年普通高中生均公用经费。

　　（三）项目资金安排和支出情况

　　项目1：2021年城乡义务教育生均公用经费项目，至2021年6月支出合计706.0199万元。

　　项目2：普通高中生均公用经费项目，至2021年6月支出合计0万元。

　　（四）项目实施情况

　　（1）绩效评价对象和范围

　　城乡义务教育学校生均公用经费的评价对象和范围为，义务教育阶段的小学和初级中学学生。拨款标准按照小学650元/生.年，初中850元生/生.年的标准执行，对寄宿制学校按照寄宿学生数每生每年再增加200元的公用经费补助。

　　普通高中生均公用经费的评价对象和范围为，普通高中阶段的学生。拨款标准按照1500元/生/年的标准执行。

　　（2）绩效评价工作过程

　　1、前期准备

　　根据《红河州财政局关于开展2020年财政绩效评价和2020年全程绩效管理指导工作的通知》（红财绩发〔2020〕5号）要求，2021年2月2日，成立了泸西县教育体育局农村义务教育经费绩效评价领导小组，组长由泸西县教育体育局局长担任，副组长由教体局各副局长担任。分管计财、资助和会计核算工作的副局长全面负责主持此项工作，统筹协调全面做好绩效评价填报工作。领导小组下设办公室在计财科，由计财科科长任办公室主任，领导小组办公室成员以计财科成员为主，相关科室人员协助，办公室负责组织、协调、统筹等常规工作，并制定出相应的评价标准。当天，由县教育体育局分管计财、资助和会计核算工作的副局长牵头，组织计财科、学生资助管理中心、会计核算中心相关工作人员研究工作任务，明确任务分解安排，部署对应项目的材料收集、分项自评和表格填报工作。

　　2、组织实施

　　此次综合绩效评价工作由计财科牵头汇总，撰写该项目绩效自评报告；由各项目科室提供相关台账资料；由泸西县教育体育局会计核算中心协助完成相关的收支会计凭证查询、收支数据核实、收支凭证复印及整理工作，同时参加评价指标分析及分项自评分厘定工作，针对项目实施过程中发现的问题提出完善意见和建议。安排布置此项工作时，做到责任到人，明确各自职责及相关要求，确保此次上报及时、准确、高效。

　　3、分析评价

　　以预先制定的评价标准为参考，按照州关于绩效评价的指标体系及相关精神，认真细致地进行分析评价。

　　二、年度（季度）项目完成情况及偏差分析

　　1.项目绩效目标完成情况分析

　　项目1：城乡义务教育生均公用经费，2021年春季学期到位中央资金4742.08万元，支出706.0199万元，支出进度15%。

　　项目2：普通高中生均公用经费，2021年春季学期到位资金0万元，支出0万元。

　　2.项目绩效目标未完成原因分析

　　城乡义务教育支出进度较低的原因为，财政关闭授权支付权限。普通高中生均公用经费支出进度较低的原因为，各级资金不到位。

　　三、影响项目绩效目标的主要问题

　　影响项目绩效目标的主要原因，各级财政困难，经费无法及时到位。

　　四、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　主要做法：泸西县教育体育局大力强化推动“校财局管”财务管理体制，自成立教育局会计核算中心以来，对整个泸西地区的中小学统一实行“校财局管”，也就是说在不改变学校财务归属权和管理权的情况下，实行“中小学统一集中核算记账，各个中小学分校进行核算”的模式，学校设置专门的报账员，由学校报账员定期到会计核算中心进行报账，由会计核算中心来对全县范围内的中小学校统一进行预算和决算，并核拨各类支出款项。

　　泸西县教育体育局

　　2021年8月20日