预决算与三公经费

索引号

000014348/2022-01553
发布机构

永宁乡
文号
发布日期

2022-06-24
时效性

有效

永宁乡2021年度部门整体支出绩效单位自评报告

　　一、部门基本情况

　　（一）部门概况

　　1.简述部门职责职能

　　（1）党政办公室。承担政务、应急管理、文秘、督办、电子政务、机要保密、财务、后勤保障等职责，负责人大、政协和“为民服务中心”的日常工作。

　　（2）党建工作办公室。承担研究和指导本乡党组织建设、基层党组织和党员的教育管理等工作。负责组织、人事、机构编制、人民武装及工会、共青团、妇联及纪检监察、宣传、统战、老干部、民族宗教、关工委、融媒体等工作。

　　（3）经济发展和社会事务办公室。承担经济发展计划、农村经济经营管理、投资促进、农民负担监督、生态环境保护等工作。

　　（4）社会治安综合治理办公室。承担法治建设、社会治安综合治理、维护稳定、人民调解、信访、矛盾纠纷排查调处、突发事件和群体事件的预防处置等职责。统一部署行政区域内的各类执法工作。

　　（5）乡村振兴办公室。承担宣传贯彻扶贫方针政策和法律法规及扶贫日常工作；编制扶贫中长期规划和年度计划；负责扶贫项目的选择、论证、评估、申报并组织实施；负责扶贫对象的调查摸底、贫困动态监测管理；做好扶贫资金管理；组织开展抗震安居、搬迁、贫困劳动力转移就业培训等工作。

　　（6）农业综合服务中心。承担乡村振兴、农业农村、水利、农业机械、畜牧兽医等基层农业技术推广、水利建设与管理、动植物疫病防控防治、农产品质量检测等服务性工作和相关领域的安全防治工作；负责村级财务收支监管，农村集体经济组织、国有资产和集体资产的管理。

　　（7）文化广播电视服务中心。承担文化旅游、广播电视、群众性文体活动及相关设施维护管理等服务性工作和相关领域安全防治。

　　（8）社会保障服务中心。承担民政、人力资源开发、劳动力技能培训与转移、就业、社会保险、老龄工作、退役军人事务、残疾人事务、社会救助、最低生活保障等服务性工作；统筹卫生健康政策宣传及生育服务证发放工作。

　　（9）国土和村镇规划建设服务中心。承担农村土地开发和利用、国土资源管理、矿山管理、村镇规划建设、村容村貌、农村土地承包管理、园林绿化、城镇公用设施维护与管理等服务性工作，组织开展相关领域的安全防治工作。

　　（10）生态环境服务中心。贯彻落实林业相关法律法规，负责环境保护、生态建设、乡村环境卫生、林权管理、植树造林等具体工作事务并组织开展相关领域的安全防治工作；组织开展生态和城乡各类污染排放防治工作；负责新能源的推广、应用。

　　（11）综合发展服务中心。负责统计工作；承担项目编制、申报及组织实施等服务性工作；承担企业、个私经济组织、集镇市场、综合交通运输等服务性工作并组织开展相关领域及村（居）民自办宴席的安全防治工作。

　　（12）财政所。承担编制财政预算决算职责；负责国有资产监管、惠农政策资金兑付管理；负责对行政区域内财政资金实施监督；负责协调组织财政收入入库及预算内、外资金综合监管；负责行政区域内机关、事业单位财务及国有资产、集体资产的监督管理。

　　2.机构设置及人员情况

　　机构设置：2021年我部门行政事业机构有12个，其中行政机构数5个分别是：党政办公室、党建工作办公室、经济发展和社会事务办公室、社会治安综合治理办公室、乡村振兴办公室；事业机构数7个分别是：农业综合服务中心、文化广播电视服务中心、社会保障服务中心、国土和村镇规划建设服务中心、生态环境服务中心、综合发展服务中心、财政所。

　　人员情况：全乡财政全供养人员79人（全部为在编），其中：行政人员26人，参照公务员管理人员4人，机关工人1人，事业人员48人。

　　3.年度工作计划及重点工作任务情况

　　（一）当年部门履职总体目标、工作任务

　　（1）永宁乡2021年部门履职总体目标

　　高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和省委十届十一次全会、州委八届八次全会、县委十三届九次全会精神，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目标，在扎实做好“六稳”的基础上，继续完成“六保”的新任务，统筹推进经济社会快速持续健康发展，在全面建设社会主义现代化国家新征程中开好局、起好步。

　　（2）永宁乡2021年部门工作任务

　　（一）推动经济，多点发力，稳步提升经济水平。

　　一是要强产业、创品牌。稳固烤烟等传统支柱产业的栽种面积，合理规划布局，稳步推进雪莲果、阿峨黄姜、蔬菜等产业良性健康发展，加快推进永宁农特产品无公害农产品“三品一标”申报，大力普及农业科技，全力抓好农作物病虫害防治，持续壮大“一廊三带”水果产业布局，不断增强群众市场观念，引导永宁水果产业快速可持续发展。培植资源优势，大力推广实施“村党总支+合作社联农户连龙头企业”模式，积极引入云南拜勒提中药资源开发有限公司等优质企业，创办雪莲果、黄姜等农特产品加工，延伸农业产业链条，实现农业的提质增效。

　　二是要建机制、抓招商。做好集体产权制度改革的后半篇文章，持续推进“三资”管理规范化，全面盘活现有集体资源，重点突出以资源招商、以资源入股，让资源价值变为经济价值，积极培植财源，切实增强村集体经济实力，重点化解无钱办事的窘境。

　　三是要盯项目、创优势。发展是第一要务，项目是第一支撑，抓牢项目建设“牛鼻子”，坚持把泸丘高速、风力发电、平海子水库扩建、王家寨水库扩建等优质项目作为发展的核心动力，健全项目推进机制，推行党政领导挂钩项目制、项目推进例会制、项目进展清单制、项目落户交办制等一系列工作制度，确保重点项目早建成、早投产、早见效。争取实施大山至弥勒岩峰洞道路硬化、阿峨、小挖不得、舍者新村、纸厂等一批村间道路硬化，王家寨田间道路建设，小江下寨活动场所建设，及阿楼、城子新寨片区污水处理等一大批项目建设，不断夯实发展基础。

　　（二）巩固脱贫，持续用力，统筹推进乡村振兴。

　　一是稳措施、重帮扶，让群众越来越富。严格落实“四个不摘”【10】要求，加强对全乡脱贫人口的生产生活情况进行预警监测、动态排查，建立问题台账，扎实做好建档立卡贫困群众的职业技能培训、产业扶持、易地扶贫搬迁后续帮扶等工作，健全防止返贫监测帮扶机制，保持现有帮扶政策、资金支持总体稳定，不踩急刹车、不搞急转弯，留足政策过渡期，确保脱贫攻坚“过渡期”与乡村振兴有效衔接。

　　二是抓治理、优环境，让村庄越来越美。大力推进农村人居环境整治提升行动，实现一批老旧房屋应拆尽拆，一批脏乱河道沟渠得到全面整治，“户收集、村集中、乡转运”的垃圾收储模式运转顺畅，生活垃圾做到“日产日清”。选树卫生典型，营造干净整洁卫生氛围，群众卫生意识大幅改观，人居环境大幅改善。

　　三要重文化、促团结，让邻里越来越和。紧扣“党的百年华诞”组织开展多形式、多内容的文化惠民活动，积极推进小江下寨、法衣、阿峨等少数民族村寨的民族团结示范创建工作，充分挖掘、培育和壮大少数民族特色文化，文明新风示范村创建在质和量上实现新的突破。

　　（三）心系群众、实事实办，不断增进民生福祉。

　　一是多层次健全保障体系。常态化开展低保、动态管理调整，坚决做到应保尽保、应退尽退。不断加强退役军人事务服务工作，切实解决退役士兵、优抚对象的实际困难。不断完善社会保障体系，畅通群众诉求渠道，让困难群众求助有门，受助及时。

　　二是常态化开展疫情防控。强化网格化管控，落实落细超市、农贸市场、餐馆、学校、医院、公房等群体聚集区域的防控举措，扎实推进新冠疫苗全人群接种工作，深入推进爱国卫生“7个专项行动”【11】工作，全力保障人民健康安全。

　　（四）社会治理、解痛疏堵，营造良好社会环境。

　　一是全面开展安全生产专项整治。进一步压实安全生产责任链条，严格风险管控，突出问题导向，狠抓隐患排查治理，常态开展安全生产大检查、大排查、大整治，推动安全生产形势持续稳定好转，防范化解一切重大风险。

　　二是扎实做好防风险保稳定工作。推行全要素网格化管控，充分发挥警务助理员作用，全力构建“网格吹哨、村组报道”的治理格局，着力构建共建共治共享的社会治理体系。常态化开展扫黑除恶专项斗争，强化信访问题源头防范和矛盾化解，严密防范应对各类自然灾害，抓好森林防火、防汛抗旱工作，营造良好的社会环境，力争群众安全感、满意度保持全县前列。

　　（五）转变作风，提升效能，全面加强政府自身建设。

　　牢固树立正确的政绩观，不断加强政府自身建设，自觉接受各方监督，坚持一心为百姓，全力保障和服务民生。

　　一是以“法”为纲，建设有为政府。牢牢抓住全县创建法治政府示范县的契机，迅速行动，在全乡范围内掀起学法、知法、用法的良好氛围，把法治理念贯穿政府工作全过程，坚决做到依法行政，民主决策，科学执政，自觉接受人大、法律及社会各界的监督，认真抓好各人大代表议案、建议的办理，进一步转变政府职能，建成服务型政府。

　　二是以“革”为要，建设创新型政府。牢固树立创新思维，坚持制度创新，从全乡工作机制上破解难题、化解矛盾，妥善解决好各类历史遗留问题，建立健全正向激励机制，充分激发全体干部职工干事创业热情，对“拖”的行为“零容忍”，做到有“拖”必治，避免小事拖大、积重难返，推动各项重点工作快速落地、快速推进，取得实效。

　　三是以“干”为基，建设高效政府。紧紧围绕全乡脱贫成效巩固、产业发展、人居环境提升、社会治理、文化事业发展等方面出实招、办实事。大力发挥政府在产业调整、招商引资、项目建设、民生服务等方面的主导作用，着力解决好人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，不断提升群众的获得感和幸福感。

　　四是以“廉”为本，建设廉洁政府。严格落实党风廉政建设主体责任，始终把纪律和规矩放在前面，坚决防止群众身边的“微腐败”，严肃财务纪律，严控“三公”消费，把每一分钱都花在刀刃上，用于改善民生福祉上。始终按原则办事，按规则办事。

　　（二）当年部门整体支出绩效目标

　　以绩效结果为导向，实现公共服务市场化，发现问题，改正问题，提高公民的满意度，在提高公共产品和服务质量、改善政府形象、推动服务型政府的建立等方面发挥重要的作用；资金管理使用更规范，经费使用合理有效的保障乡日常工作运转和业务工作的开展，大大提升了资金的使用效率，降低了行政成本;进一步完善各种经费使用办法，压缩行政管理开支和各种非生产性开支，严格控制部分增支因素，“三公”经费明显下降;全乡各方面工作得到稳步推进，实现永宁跨越发展。

　　（三）部门预算绩效管理开展情况

　　（1）为全面落实实施预算绩效管理的要求，围绕综合改革目标任务，构建符合永宁乡工作实际的绩效指标体系，在县级预算绩效管理配套制度建设上，制定完善《泸西县永宁乡全面实施预算绩效管理工作推进方案》（永政发〔2020〕76号）文件，成立了永宁乡预算绩效管理工作领导小组，职责分工，明确了永宁财政所牵头、项目科室各负其责和具体配合，实施推进部门的预算绩效管理考核、绩效目标、绩效监控、绩效评价、绩效公开、结果应用等工作。建立预算绩效管理工作协调机制，领导小组下设办公室在永宁财政所，在每年的预算编制、绩效评价等工作，不定期召开会议，研究、协调、解决相关工作推进。年初部门预算，对项目责任单位上报的项目及绩效目标进行审核；根据签订的项目施工合同以及工程进度拨付项目资金。

　　（2）通过《云南省地方财政预算标准化管理平台》编制填录2021年度部门整体绩效目标。2021年度部门整体支出设置产出绩效指标109条（其中：数量指标72条；质量指标34条；时效指标1条；成本指标2条），效益指标8条，满意度指标2条；同时填录了项目绩效目标。我部门2021年所涉项目85个，项目绩效目标编制质量总体情况良好，绩效目标的产出、效益、满意度等指标值设置情况科学，规范，合理，绩效目标编制审核内容情况完整规范。

　　（3）采取重点项目跟踪问效检查，保障本部门整体及所实施项目绩效目标如期实现，对本部门及所属二级预算单位实施的项目进行指导、跟踪监控和考核，对实施中存在问题及时整改，保障项目绩效目标实现情况良好。

　　（4）2020年组织实施的11个项目绩效（目标）自评结果为优，通过检查项目资金预算执行及绩效目标的实现情况，将财政或者部门重点绩效评价结果应用于完善政策和改进项目管理。

　　（5）对年度的部门整体绩效目标、上级专项、本级调增预算项目的绩效目标（涉密项目外）；2020年度部门结算公开，部门整体绩效自评（其中：项目支出绩效目标自评表、部门整体支出绩效自评表等纳入结算公开）；年度主管部门组织的2020年项目绩效自评报告通过县政府信息公开网站向社会公开。

　　（四）当年部门预算批复及整体支出安排情况

　　1.预算批复情况

　　根据泸财[2021]16号《泸西县财政局关于下达2021年部门预算批复的通知》文件通知。经批复，我部门2021年预算收入为1609.91万元，其中：一般公共预算拨款收入1495.63万元，政府性基金预算拨款收入114.28万元。2021年预算支出为1609.91万元，其中：一般公共服务支出457.14万元，科学技术支出0.36万元，文化旅游与传媒支出26.07万元，社会保障和就业支出218.13万元，卫生健康支出94.42万元，节能环保支出122.27万元，城乡社区支出96.83万元，农林水支出409.45万元，保障住房支出70.96万元，其他支出114.28万元。

　　2.整体收支情况

　　收入情况：2021年我部门收入总计2553.36万元，包括本年收入2464.13万元及上年结转89.23万元。本年收入中一般公共预算财政拨款收入2347.36万元，政府性基金预算财政拨款收入5.49万元，国有资本经营预算财政拨款收入3282元，其他收入110.95万元。

　　支出情况：2021年我部门支出合计2461.02万元,。其中：基本支出1455.31万元（人员经费支出1279.88万元，公用经费支出175.43万元）；项目支出1005.71万元。

　　3.预算执行情况

　　（1）地方公共财政预算收入

　　2021年，我部门地方公共财政预算收入完成2464.13万元。其中：一般公共预算财政拨款收入2347.36万元，政府性基金预算财政拨款收入5.49万元，国有资本经营预算财政拨款收入3282元，其他收入110.95万元。

　　（2）地方公共财政预算支出

　　2021年，我部门地方公共财政预算支出完成2461.02万元。其中：一般公共服务支出494.37万元，文化旅游体育与传媒支出26.08万元，社会保障和就业支出263.07万元，卫生健康支出103.37万元，节能环保支出90.17万元，城乡社区支出66.14万元，农林水支出1278.74万元，住房保障支出113.82万元，灾害防治及应急管理支出24.93万元。（其中基本支出1455.31万元，项目支出1005.71万元。）

　　预算执行率达到99.87%。

　　二、部门整体支出绩效目标实现情况

　　（一）绩效目标完成情况

　　2021年以来，我部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以推动高质量发展为主题，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目标，不断深化改革，大力推进生态建设和产业发展，全面完成各项工作。

　　一是以强化基层组织建设为立足点，在党的组织引领上取得新进展。共开展基层党员培训工作7次，培养基层党员772人次，青年人才党支部覆盖人员15名，创建基层党组织64个，同时开展6期“明白人、带头人”培养培训工作。

　　二是以优化产业结构为突破点，着力在经济发展质量上取得新进展。全乡果树种植面积达到590余亩，其中设施农业面积达到50余亩，打造雪莲果等特色农产品12个，培育建立特色农业种植示范区7个，培育农业龙头企业8个，引进各类专业型管理和技术人才10余人。

　　三是以完善基础设施为切入点，加快生态建设为活力点，着力在提升人居环境上取得新进展。完成公路生命安全防护工程8公里，绿色高质高效示范区建设面积2100亩，建设完成林益片区饮水安全提升工程，推进农村户厕改造510个，公路沿线重要通道绿化面积达到35.9亩，安装太阳能路灯60盏，新建6座公厕，购置移动式垃圾箱200余个，购入吸粪车和清洁车，全面覆盖辖区卫生厕所管护，建设民族团结示范村，促进生态文明建设。

　　四是以落实精准帮扶为聚焦点，着力在巩固脱贫成效上取得新进展。全年共申报4次动态监测防控致贫返贫补助专项资金，共为15户发放共计28.95万致贫返贫补助资金，发放临时补助10万元。

　　五是以提升幸福指数为出发点，强化社会综合治理为支撑点，着力在提升社会事业和保障民生上取得新进展。组织普法教育活动以及开展乡村交通、消防、公共卫生等公共安全事件易发领域隐患排查治理10余次，开展文化知识培训10余次，开展6次文艺演出，同时城乡居民医疗保险参合率和城乡居民养老保险参保率均已达到95以上，多举措提振经济，提升居民生活水平。

　　（二）绩效目标未完成原因分析

　　我部门2021年度部门整体支出绩效目标已圆满完成。

　　三、绩效自评结论

　　经对标对表泸西县永宁乡人民政府2021年度部门整体支出绩效单位自评表、泸西县永宁乡人民政府2021年度部门整体支出绩效目标完成情况表。我部门2021年度部门整体支出绩效单位自评得分为95.3分，自评等级为优。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）投入情况分析

　　1.目标设定

　　一是制定了2021年度预算整体绩效目标，目标制定依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责，符合部门制定的中长期实施规划，符合部门年度工作任务；目标清晰细化可衡量。二是科学合理地设立了项目绩效目标。经过充分调查研究、论证和科学合理测算，将部门整体绩效目标细化分解为具体量化的项目，与部门年度的计划数对应，与本年度部门预算资金相匹配。

　　2.预算配置

　　我部门本年度预算编制完整，与履职目标相匹配，编制依据充分。预算编制与履职目标衔接紧密，预算编制依据充分、数据详实。基本支出预算能够保障机构正常运转，人员工资、日常公用经费、其他完成部门只能任务所必需的支出无缺口；不存在预算编制时就考虑用项目资金弥补公用经费不足的情况。重点项目支出10057094.84元，项目总支出10057094.84元，重点支出保障率为100%。

　　（二）过程情况分析

　　1.预算执行

　　1-9月完成预算执行支出14938626.93元，执行率63.48%，1-11月完成预算执行支出18561068.54元，执行率78.88%年度总预算数为23531791.92元；2021年累计结转结余资金总额为923381.9元，2020年累计结转结余资金总额为892297.1元，结转结余变动率为3.48%；本年度“三公”经费实际支出64133元，预算安排数为830000元，2020年“三公”经费实际支出234358.27元，预算安排数为880000元，“三公经费”变动率为-72.63%，控制率为7.28%；政府采购计划金额13246382.34元，实际采购金额13246382.34元。政府采购率为100%。

　　收入依据充分、来源合规，符合“放管服”改革要求和减税降费要求。使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金划拨有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证；符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用和虚列支出的情况。

　　2.预算绩效管理

　　我部门为加强预算管理、规范财务行为，制定预算绩效管理办法、财务管理制度、会计核算制度等；具有项目支出管理办法；建立部门支出相应措施；管理办法、制度、措施得到有效执行。按照全面实施预算绩效管理的相关要求落实部门主体责任，成立部门预算绩效管理工作领导小组，按时开展事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控以及绩效评价等工作。对上任党委书记、乡长离任后经济责任审计发现问题进行部分整改。按照规定时间及时收集、整理、分析与部门整体阶段性资金支出及绩效目标完成相关的数据、信息并上报，预决算及时公开。

　　3.资产管理

　　为加强资产管理、规范资产管理行为，制定了资产管理制度；资产管理制度合法、合规、完整并得到有效执行。资产保存完整、资产配置合理、资产处置规范、资产财务管理合规、账实相符，有偿使用及处置收入及时足额上缴。我部门所有固定资产总额为707.99万元，实际在用固定资产总额为707.99万元，固定资产利用率为100%。

　　（三）产出情况分析

　　2021年度重点工作实际完成数与上级交办任务数相等，重点工作办结率达到100%；本年度计划完成工作任务数33，实际完成工作任务数33，及时完成实际工作任务数33，质量达标实际工作数33，实际完成率、完成及时率和质量达标率均达100%；

　　（四）效果情况分析

　　2021年，在县委、县政府的领导和上级部门的指导帮助下，我部门围绕年度目标任务，严格按照年初预算进行部门整体支出，已按照部门职责完成各项工作，达到全部预期目标，年度内未发生过违纪违法的情况，辖区内干部职工及社会公众满意度均达到95%；实现公共服务市场化，发现问题，改正问题，提高公民的满意度，在提高公共产品和服务质量、改善政府形象、推动服务型政府的建立等方面发挥重要作用；资金管理使用更规范，经费使用合理有效的保障乡日常工作运转和业务工作的开展，提升了资金的使用效率，降低了行政成本;进一步完善各种经费使用办法，压缩行政管理开支和各种非生产性开支，严格控制部分增支因素，“三公”经费明显下降，全乡各方面工作得到稳步推进，实现永宁跨越发展。

　　五、部门整体支出绩效中存在的问题及改进措施

　　（一）主要问题及原因分析

　　1.部门绩效管理不够科学。一是整体支出绩效目标与产出的数量指标、质量指标缺乏对应性，关联性和可操作性不强；二是对项目绩效目标的设定和各项指标的理解、认识不到位；三是部分预算单位重项目争取，轻预算管理，重资金分配，轻绩效评价，重资金支出，轻责任承担。

　　2.管理措施不够到位。一是预算编制和执行存在一定程度的差异，部门项目预算没有执行完，部分项目预算调整幅度较大，或未按预算批复的明细项目使用；二是部分项目实施过程跟踪监控措施不到位，导致项目委托方甄选、过程管控和结果验收资料缺失等情况；三是绩效管理制度执行不到位，项目绩效管理资料收集整理责任未得到有效落实；四是项目负责人绩效管理意识不强，对绩效考评工作认识不够；五是部门整体支出部分绩效信息的收集和汇总分析不充分，缺少项目决策、过程管理和具体效果等资料。

　　3.目标设定不够合理。一是通常把本年度的工作计划或工作总结中的重点内容作为下一年度的绩效目标，指标设定不科学，依据不充分；二是部门项目效益指标缺乏相对应的数量、质量资料，无法衡量具体的项目实施效果，影响客观评价；三是部分项目没有实施满意度调查，无具体的调查问卷、访谈记录等依据支撑，无法充分体现服务效果。

　　（二）改进的方向和具体措施

　　1.提高认识，突出重点。一是提高对预算绩效管理的认识，吃透财政绩效评价指标体系，依据部门职责和年度工作重点，科学合理制定部门绩效目标和评价指标；二是强化预算绩效管理理念，进一步建立完善项目库和内部项目选择机制，完善项目管理制度，实施项目事前评估、跟踪监控和绩效评价；三是在设定绩效目标时兼顾重要性和综合性原则，对于整体工作的反映采用综合性指标，项目则采用具有代表性的重要指标；四是注重各项指标的可衡量性，对于难以量化的指标，可通过与历史年度相比较、与相关部门情况对比等方式形成级别或档次。

　　2.强化管理，规范行为。一是强化部门预算约束、细化预算编制、严格执行预算，减少项目预算调整和结余，提高财政资金使用效率；二是加强预算项目事前、中、后监督，做到事前评估、事中监控、事后评价，按预期绩效目标完成项目实施效果考核；三是强化绩效管理责任制，明确项目实施部门和项目负责人、收集保存各项绩效评估资料的主体责任；四是加强项目档案管理，重视绩效管理相关资料及时、全面、完整，充分反映实施效果。

　　3.科学考核，注重实效。一是建立合理科学的项目预算绩效考核机制，根据预算目标衡量项目实施效果；二是注重服务对象满意度调查工作，采取适当的方式收集服务对象满意度调研资料；三是注重考核的全面性和重要性，部分预设指标以外的项目实施效果纳入考核评价报告。

　　六、主要经验及做法

　　（一）增强内控意识，强化单位负责人责任意识。内部控制制度制定以后，单位负责人要真正确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，并要通过宣传和动员，要求所有的工作人员对于内部控制制度的相关规范和条例进行学习，同时将每一项规定具体落实到相应的工作部门，以提高工作人员对内部控制制度的认识。在内部控制中要明确每一名工作人员的具体责任，通过将责任落实到个人，实现内部控制的作用。通过提高工作人员的内部控制意识，营造一个良好的内部控制环境。

　　（二）加强会计人员、内审人员的培训，夯实会计基础工作。行政事业单位的会计人员要注重业务学习，不断更新、补充、拓展自己的知识和技能，真正担当起内部控制的重任。内部审计人员实行持证上岗，由审计机关负责对全市内审人员进行业务培训，对于经培训后资质仍然达不到要求的财务、内审人员，相关部门要及时调整。鼓励审计机关采取“以审代训”、联合审计等多种形式，促进提高内部审计人员能力，更好地整合部门审计资源，提高审计监督整体效益。

　　（三）加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系。行政事业单位应当在财务部门和其他管理部门以外单独设立内部审计部门、配备内审人员并确保其拥有较强的独立性，切实开展内部审计工作，使之不再流于形式。充分发挥内部审计“一审、二帮、三促进”的作用。由于内部审计对本单位财务控制情况比较了解，因此可以准确把握内部会计控制的薄弱环节及容易造成损失的失控点，通过有针对性的、经常性的、连续性的跟踪审计监督，帮助有关部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有的作用。

　　（四）建立内部会计控制制度的考评体系，强化责任追究制。《内部会计控制规范—基本规范》第七条第二款规定“内部会计控制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。”对一些单位领导随意任用会计人员，或因个人意志导致内控失效的要予以追究责任。只有客观公正地给予考核评价、奖惩结合，才能激励和鞭策推行内部控制制度的有关部门及干部职工尽心尽责地做好内部控制工作。

　　七、其他需说明的情况

　　无。

　　附件1-2：泸西县永宁乡人民政府2021年度部门整体支出绩效单位自评表

　　附件1-3：泸西县永宁乡人民政府2021年度部门整体支出绩效目标完成情况表

　　泸西县永宁乡人民政府

　　2022年4月12日

附件【泸西县永宁乡人民政府2021年度部门整体支出单位自评表.xlsx】
附件【泸西县永宁乡人民政府2021年度部门整体支出绩效目标完成情况表.xlsx】