泸西县财政局2022年度部门整体支出绩效自评报告

　　泸西县财政局2022年度部门整体支出绩效自评报告

　　一、部门基本情况 

　　（一）部门概况 

　　1. 部门职能职责 

　　根据《关于印发〈泸西县财政局职能配置、内设机构、人员编制规定〉的通知》（泸办发〔2019〕85号）文件精神，泸西县财政局承担以下工作职责： 

　　（1）贯彻落实财税发展战略、规划、政策，组织实施财税改革工作；分析预测综合经济形势，负责研究宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；编制中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制；为全县人才工作提供财政政策保障。 

　　（2）拟订财政、财务、会计管理部门规范性文件；负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。 

　　（3）承担各项财政收支管理工作；负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理州对县的转移支付，拟订地方财政转移支付制度。 

　　（4）拟订政府非税收入管理制度；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按规定管理彩票公益金。 

　　（5）组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责拟订政府采购制度并监督管理。 

　　（6）负责拟订行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理县级行政事业单位国有资产，拟订需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。 

　　（7）负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关措施、办法；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。 

　　（8）会同有关部门管理县级财政社会保障、就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。 

　　（9）负责拟订泸西县地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表泸西县人民政府开展财税领域国际交流与合作。 

　　（10）负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度。 

　　（11）负责拟订财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价工作、实施全面预算绩效管理，发布年度预算绩效报告。 

　　（12）监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。 

　　（13）负责拟订财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；拟订财政信息化建设规划并组织实施。 

　　（14）落实“两个一以贯之”的要求，推进党的领导和公司治理深度融合，推动国资国企改革发展和党的建设质量提升，以高质量党建引领保障企业高质量发展。夯实基层党建基础，抓好国有企业领导人员队伍建设，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，推进全县中国特色现代国有企业制度建设，完善公司治理结构；通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免、考核并根据其以营业绩进行奖惩。 

　　（15）根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规履行出资人职责，监管县属企业（含金融类企业）的国有资产；依法对全县企业国有资产管理工作进行指导和监督，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，监督企业国有资产保值增值的责任；指导推进所监管企业改革和重组，按照国家、省、州、县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整。 

　　（16）负责所监管企业国有资产基础管理，拟订有关制度、措施并组织实施；负责督促检查所监管企业贯彻落实国家、省、州、县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作。负责所监管企业工资分配管理工作，拟订所监管企业负责人收入分配方案并组织实施，完善经营者激励和约束机制。 

　　（17）负责组织所监管企业上缴国有资本收益，参与拟订国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。 

　　（18）贯彻执行党和国家金融工作方针政策和相关法律法规；贯彻执行省、州、县关于发展金融业的部署要求；组织拟订全县地方金融业发展战略和规划；研究分析金融形势和金融运行情况；提出促进金融业稳定、发展与改革政策措施建议。 

　　（19）负责根据县人民政府授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、典当行等机构的监管；组织协调县级相关行业主管部门强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监管。 

　　（20）负责县人民政府与中央驻县金融管理部门和监管部门的联系沟通工作，支持在县内金融监管部门依法履行监督管理职责；推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励在县内金融机构服务地方经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务；协调推进企业直接融资、企业上市有关工作，促进多层次资本市场发展；牵头推进地方金融监管信息化建设；协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作；组织有关考核工作。 

　　（21）负责牵头组织协调有关部门整顿规范金融秩序，组织研究提出地方金融风险防范处置和维护地方金融稳定的政策建议；承担县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作，统筹防范和打击非法集资等非法金融活动；协调地方金融机构重大风险和案件的调查处理；牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理地方金融突发事件和重大事件。 

　　（22）负责在中央监管部门统一规则下建立健全地方金融监管制度和标准；依据县人民政府授权配合做好县属金融机构的管理工作；协助指导全县地方金融机构加强人才队伍建设。 

　　（23）贯彻执行国家风险基金管理工作方针、政策和法律、法规，提出加强对全县风险基金管理的意见和建议。 

　　（24）完成县委和县政府交办的其他任务。2. 机构设置及人员情况 

　　2. 机构设置及人员情况 

　　泸西县财政局是泸西县人民政府工作部门，为正科级，加挂泸西县国有资产监督管理局、泸西县人民政府金融办公室牌子。泸西县财政局设24个内设机构，分别是：办公室、综合与研究科（县清理规范津贴补贴办公室）、财政监督科、税政科、预算科、财源建设科、债务管理科（县政府性债务管理领导小组办公室）、绩效管理科、非税收入管理科、国库科、经济建设科、行政政法科、科教文化科、社会保障科、资源环境科、农业农村科、政府采购管理科、会计科、人事教育科、扶贫科、金融科、对外合作科、行政事业资产管理科、国有企业资产管理科。 

　　泸西县财政局下设泸西县国库支付中心、泸西县财政信息管理中心2个公益一类全额拨款事业单位（未独立核算）。 

　　截至2022年12月31日，县财政局及其下属事业单位在职人员编制77人，其中：行政编制30人，事业编制47人。在职实有81人，其中：财政全供养81人，非财政供养0人。离退休人员27人，其中：离休0人，退休27人。 

　　二、年度工作计划及重点工作任务 

　　（一）全力抓好风险防控工作。一是要严守收支平衡风险底线，严格执行《中华人民共和国预算法》第六十七条、六十八条关于调整预算和追加支出的相关规定，全面冻结除人员支出和应急救灾外的一切预算追加；财政收支要尽力而为，量力而行，除统筹做好2022年预算平衡外，要积极化解以前年度遗留问题，严防死守，确保财政重整问题发生。二是要严格控制政府投资项目，凡无上级政策支持和无资金来源的项目一律不得开工建设；杜绝随意扩大项目建设内容、补助范围，最终形成拖欠工程款的问题发生；杜绝随意调整投资概预算，超范围、超标准投资或由施工方垫资，最终形成新的政府债务，凡出现该问题的一律由项目实施单位自行负责解决遗留问题。三是要全面清理政府购买服务合同，凡需要增加财政支出的，必须严格按照财政部门管理要求先行开展财政承受能力评估，凡未通过评估的，财政部门一律不予纳入预算或安排支出。已经形成事实的合同，在县人民政府未作出明确批示前，财政部门一律暂缓保障。 

　　（二）全力以赴抓实收入组织工作。2022年，我县收支矛盾将更加突出，全县各级、各部门要严格按照年初预算测算数字抓好收入组织工作：一是全力抓好投资项目建设进度。政府投资方面，主要抓好泸西县平海子水库扩容项目、弥泸大灌区项目、泸西县人民医院新建项目、泸西县农村人居环境整治项目四个大中型项目；大力社会投资方面，积极推动泸源铭城、君悦澜庭、紫堂府3个房地产开发项目。二是抓好国有资源（资产）有偿使用收入，重点抓好水务一体化TOT项目、城市停车位经营权转让，确保收入增长。三是抓好土地出让价款等审计整改工作和土地增减挂指标出让收益组织工作。四是全力配合抓好绿色低碳产业示范园项目建设，认真组织好耕地占用税和植被恢复费征缴工作。 

　　（三）全力抓好“三保”支出兜底保障工作。2022年，我县依然按照“三保”中风险县管理，大力压缩一般性支出和严格按照《红河州刚性支出项目及其标准》安排预算，兜底保障好“三保”支出，按照基本民生、工资、运转顺序，在保障前一项的基础上，顺序保障下一项支出；“三保”支出保障到位后，再按照刚性支出标准要求做好各级各部门保障工作。加大绩效考核结果应用力度，把压缩的一般性支出和非刚性支出用于“三保”支出和系统内债务付息支出，未纳入年初预算的支出和无来源支出一律不予保障。同时，要均衡预算执行进度，细化预算支出计划管理，强化绩效管理，进一步增强资金使用效益。 

　　三、年度部门整体支出绩效目标 

　　2022年，我局设立一级指标4个，二级指标7个，三级指标55个，具体目标情况如下： 

　　（一）2022年全县一般性支出和“三公”经费下降5%以上。 

　　（二）全年一般公共预算收入预计完成123246万元，比上年快报数114009万元增收9237万元，增长8.1%。 

　　（三）一般公共预算支出预计完成299796万元，增长3%。 

　　（四）部门预算执行率≧95%。 

　　四、部门整体支出绩效目标实现情况 

　　2022年，我局根据预算法等相关法律、法规要求，科学编制部门预算及项目预算，本着厉行节约的原则，加大资金监管力度，严格控制“三公经费”及办公、差旅、维修（护）一般性支出，所有专项资金做到专账核算、专项专用，有效地提高了资金使用效率。 

　　（一）当年部门预算批复及整体支出安排情况 

　　2022年，县财政批复我单位部门预算收入1565.38万元，其中：财政拨款收入1565.38万元，事业收入0万元、其他收入0万元。 

　　1. 按支出类型划分：基本支出1438.48万元，基本支出主要用于人员工资、单位运转等支出；项目支出126.9万元，当年内计划实施等项目。 

　　2. 按政府支出功能分类划分：一般公共服务支出1158.26万元、社会保障和就业支出201.75万元、卫生健康支出122.32万元、住房保障支出83.05万元。 

　　3. 财政下达我局“三公”经费指标控制数58万元，其中：公务接待费58万元、出国（境）经费0万元、公务用车运行维护费0万元。 

　　（二）绩效目标投入、过程、产出及效果分析 

　　2022年，我局收入合计1464.92万元，完成年初预算数的93.58%，其中：财政拨款收入1464.86万元，事业收入0万元、其他收入0.06万元；支出1464.99万元，完成年初预算数的财政局93.59%，按政府功能分类划分：一般公共服务支出1206.06万元、社会保障和就业支出101.36万元、住房保障支出60.37万元、卫生健康支出97.2万元；按支出类型划分：基本支出1401.26万元、项目支出63.73万元。“三公”经费支出0.72万元，其中：公务接待费0.72万元、出国（境）经费0万元、公务用车运行维护费0万元。年初整体支出设定55个绩效指标，已经完成54个，占总指标数的98.18%，部分完成绩效指标1个，占总指标数的1.82%，未完成绩效指标0个，占总指标数的0%。主要指标完成情况如下： 

　　1. 一般公共预算收支完成情况。全县完成公共财政预算总收入170948万元，完成年初预算数的101.6%，同比增收20904万元，增长13.9%。一般公共预算收入完成140435万元，完成年初预算数的113.9%，比上年决算数114009万元增收26426万元，增长23.2%。一般公共预算支出完成323467万元，完成年初预算数的107.9%，比上年决算数291063万元增支32404万元，增长11.1%。 

　　2． 2022年完成9家代理记账机构备案工作及发放代理记账许可证，包括泸西县华信财务管理咨询有限责任公司、泸西县大成会计服务有限公司、泸西县恒宇会计服务有限公司、泸西启明财务咨询管理服务部、云南宏科财务管理咨询有限公司、泸醵到致顺代理记账服务中心、红河天骐财务代理有限公司泸西分公司、泸西县奕诚财会服务有限公司、泸西县精诚财务咨询有限责任公司，其中红河天骐财务代理有限公司泸西分公司只备案未发放代理记账许可证。 

　　3．2022年，全县年初预算项目编制申报数2214条，排序项目2195条，上报项目2175条，纳入预算项目2066条，县财政局分别于2021年12月10日、12月13日开展两轮事前评审压减资金12631万元，最终纳入年初预算的本级财力支出278538万元。纳入预算的本级财力一般公共预算特定目标项目122个，涉及资金35154万元；政府性基金项目18个，涉及金额93587万元。纳入预算的项目共设立三级指标1516个，其中：定性指标1261条、定量指标255条。 

　　完成66个部门（单位）整体支出绩效评价工作，整体支出绩效评价收入合计298008万元，其中：一般公共预算财政拨款收入221092万元，政府性基金预算财政拨款收入6121万元，国有资本经营预算财政拨款收入25万元，事业收入62112万元，经营收入350万元，其他收入8308万元，支出合计301093万元，整体支出绩效评价结果优秀65个，良好1个。项目支出评价612个，全部为优秀。 

　　4．深化政府采购制度改革，2022年全县政府采购项目完成836个，预算采购金额40 984万元，实际采购金额36 060万元，节约资金4 924万元，节约率12%。 

　　5．政府性债务余额541 338万元，未突破2022年限额592 499万元（州级债务限额文件尚未正式下达，数字为债务系统计算数字）。2022年度到期债务本息为34 651万元，其中：本金25 075万元，利息及手续费9 576万元（包含项目受益专项债券利息及手续费5 660万元）。2022年预算安排11 451万元用于政府债务还本付息，向上级财政部门申报再融资债券资金23 200万元，用于对2022年到期地方政府性债务进行置换。 

　　（三）绩效目标未完成原因分析 

　　我局部分未完成项目2个，一是报送政府采购信息统计报表12次，实际完成4次，未完成8次，未完成目标的原因是政府采购信息统计报表是按季统计，年初指标值按月设置，实际应该是按季度设置，指标设置错误；二是年度决算批复单位数208个，实际完成167个，未完成41个，未完成目标原因是8个乡镇，每个乡镇的政府及各站所合并为一个预算单位，导致批复单位个数减少，年初指标值设置错误。 

　　（四）主要经验和做法 

　　1. 健全组织机构，加强资金监督管理。成立党组书记、局长任务组长，各科室分管领导为副组长，各科室、中心负责人为成员的绩效评价工作领导小组，对项目绩效目标完成情况、财政资金落实、使用情况、项目管理、财务管理以及所取得的效益等情况进行监督评价，增强资金使用效益。 

　　2. 强化预算管理，确保预算有效执行。强化对预算支出的管理，严格执行财经纪律和各项财务制度，严格按照预算批复使用资金，确保执行过程中不随意改变资金用途、扩大项目支出范围、提高开支标准，确保各项支出严格控制在预算之内，切实做到先有预算后有支出，不超预算支出，提高财政资金的使用效益。 

　　3. 抓好绩效目标编制。我局在编制部门及项目预算时，由机关办公室、财务、各业务科室各自负责归口管理业务工作的绩效目标设定、运行监控、绩效评价等工作，同时编制了相应的绩效目标，使绩效目标管理覆盖率达100%。 

　　五、绩效自评结论 

　　泸西县财政局2022年较好地完成了履职任务，服务对象的满意度较高，取得了良好的履职效益。根据自评情况，对“投入、过程、产出、效果”评价指标进行了量化打分，部门整体绩效自评得分财政局分，评价等级为“优”。 

　　绩效自评得分情况表 

　　六、部门整体支出绩效中存在的问题及下一步工作打算 

　　（一）存在的主要问题及原因分析 

　　1．预算编制存在细化程度不到位问题。部门在预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定了单位年度预算目标，细化了预算指标，但是在实际支付过程中，个别项目未严格按照预算指标执行，存在预算编制细化不到位的问题。 

　　2．绩效管理工作落实不到位问题。在绩效管理方面存在认识不到位、协调配合不顺畅、绩效目标设置不合理等问题。 

　　3．预算执行率过低。由于财政困难，全县保民生、保工资和保运转压力较大，导致库款紧张，资金执行率过低。 

　　（二）下一步工作打算 

　　1．加强学习，提高思想认识。认真组织学习《中华人民共和国预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全过程绩效预算管理的重视程度，增强绩效意识，不断提高资金使用效益。大力贯彻落实预算管理相关要求，严格按照《中华人民共和国预算法》规定严格按照规定的项目和用途使用资金，并对执行结果负责。 

　　2．规范财务运行，加强预算支出管理。严格遵循“先有预算、后有支出”的原则，在资金支付管理方面，严格按照规定程序向财政部门申请用款，在财政部门批复的支出预算资金范围内申请使用一般预算支出经费。建立健全并认真执行各项资金使用管理制度，建立内部控制机制，资金使用严格履行审批程序，确保资金支出合法、真实。严格落实会计核算、报销审批制度，加强对资金使用环节的监督。 

　　3．建议加强预算编制的前瞻性。严格按照新《中华人民共和国预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，避免预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。 

　　七、其他需要说明的情况 

　　无。 

　　附件：1. 泸西县财政局2022年度部门整体支出绩效自评表 

　　      2. 泸西县财政局2022年度部门整体支出绩效目标完成情况表 

　　泸西县财政局         

　　2023年3月28日