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  • 财政工作动态
  • 索引号
    20240913-163737-068
  • 发布机构
    泸西县人民政府办公室
  • 文号
  • 发布日期
    2019-10-25
  • 时效性
    有效

泸西县圆满完成2019年度会计监督检查工作

  为切实履行财政部门会计监督职能,充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理的重要作用,泸西县财政局按照“双随机”、“一公开”工作要求,抽调7名工作人员组成检查组,通过下发检查通知书、做好会计监督检查查前公示等前期准备工作,于10月9日至10日,对泸西县人力资源和社会保障局和红河大成会计师事务所有限公司开展2018年至2019年9月期间会计监督现场检查。

  检查工作主要通过翻阅会计凭证、账簿、报表、总账及明细账和询问财务人员等形式,重点检查财经纪律执行情况,会计核算不实,特别是伪造、变造会计凭证、会计账簿,编制虚假财务会计报告、无故拖延预算执行进度等。内部控制制度也列为检查工作重点之一,针对出差、培训、会议、办公用品购置、接待审批制度等进行了严格检查。检查组将《财政检查工作底稿》分别发放到每位检查人员手中,由检查人员根据所查阅的资料和记账凭证等做好相关笔录,再根据笔录认真编制工作底稿交由联络员统一汇总后填写《会计监督检查记录表》,在检查记录表上全面反映被检查单位基本情况、检查内容及检查情况、被检查单位认定意见、检查组意见及建议、检查组人员签字,最终由被检查单位签字、盖章认定。经检查,未发现存在重大财经违规违纪问题,但存在内控制度更新不完善、会计要素不齐全等方面的问题4个。所涉单位已按照检查组要求进行了现场整改和完善。