泸西县9月份财政收支执行情况

　　2017年的财政工作，将在县委、县政府正确领导下，在上级财政部门的关心、支持、帮助下，全面贯彻落实党的十八大精神，中央经济工作会议和全国、省、州财政工作会议精神，坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，紧紧围绕中央、省、州对财税改革的总体部署，严格贯彻执行新预算法，深入践行“三严三实”，始终恪守“忠诚、干净、担当”，继续秉持“法治财政、民生财政、高效财政、阳光财政”的理念，着力稳增长、调结构、打基础、促改革、扩开放、惠民生，更加突出财政资金使用的经济效益、政治效益、社会效益和生态效益，全面深化财税改革，紧密结合实际，立足长远、科学谋划，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，从严控制“三公”经费等一般性支出，坚持厉行节约，努力提高财政管理水平和财政资金使用效益，努力开创泸西财税发展新局面。

　　一、财政收支完成情况

　　截至9月底止，共完成公共财政预算总收入94 532万元，完成年初预算数的62%，比上年同期86 438万元增收8 094万元，增长9%。其中：上划中央“两税”收入完成16 237万元，完成年初预算数的54%，比上年同期14 476万元增收1 761元，增长12%。上划所得税收入完成15 711万元，完成年初预算数的60%，比上年同期13 584万元增收2 127万元，增长16%。上划省级耕地占用税30%部分完成109万元，完成年初预算数的55%，比上年同期完成数32万元增收77万元，增长2.41倍。上划州级资源税25%部分550万元，完成年初预算数的47%，比上年同期326万元增收224万元，增长69%。一般公共预算收入完成61925万元，完成年初预算数的65%，比上年同期58020万元增收3905万元, 增长7%。

　　一般公共预算支出完成251 008万元，完成年初预算数及州分专款的83%，比上年同期227 511万元增支23 497万元，增长10%。

　　政府性基金收入完成5 521万元，完成年初预算数的9%，比上年同期6 438万元减收917万元，下降14%。政府性基金支出完成13 604万元，完成年初预算数及州分专款的33%，比上年同期完成数4 329万元增支9 275万元，增长2.14倍。

　　二、预算执行中的主要特点

　　（一）税收收入受烟叶税的影响出现负增长

　　税收收入完成27 156万元，完成年初预算数的38%，比上年完成数29 898万元减收2742万元，下降9%。减收的主要原因：一是今年加大清理历年欠税形成增收（仅城乡建设投资经营有限公司交纳税款977万元、足球训练基地补缴660万元）。二是“营改增”后，原增值税上解中央比例从75%调整为上解50%形成增收。三是“营改增”结束后，原营业税改为增值税，营业税同比减收5 033万元。四是今年烟叶同比减收7 928万元，主要原因是上年预划烟叶税8 700万元，今年由于收购时间晚和受自然灾害的影响，形成减收。从总的情况来看，增减相抵税收收入出现减收。分税种来看：增值税完成15 862万元，同比增收6 236万元，增长65%，增收的主要原因是“营改增”后，上解中央比例从75%调整为上解50%和原营业税调整为改征增值税形成增收。营业税完成118万元，同比减收5 033万元，下降83%，主要原因是营改增结束后，营业税改为增值税征收，今年的营业税收入是征收以前年度的欠税部分而导致减收；企业所得税完成1 035万元，同比增收34万元，增长3%；个人所得税完成331万元，同比增收150万元，增长83%，主要是个人工资薪金缴纳形成增加；资源税完成1 651万元，同比增收675万元，增长69%，主要原因是煤炭价格有所上涨形成增收；城市维护建设税完成 1369万元，同比增收151万元，增长12%，主要是随着主体税种增收而增收；房产税完成1 707万元，同比增收1 294万元，增长3.13倍，主要是清理补缴城乡建设投资经营有限公司交纳税款977万元所致；印花税完成230万元，同比增收28万元，增长14%；城镇土地使用税完成863万元，同比增收665万元，增长3.35倍，主要是清理补缴足球训练基地税款586万元形成增收；土地增值税完成500万元，同比减收138万元，下降22%；车船税完成746万元，同比增收128万元，增长21%；耕地占用税完成255万元，同比增收182万元，增长2.47倍，契税完成1 675万元，同比增收815万元，增长95%，主要是加强清理房屋买卖形成增收；烟叶税完成814万元，同比减收7 927万元，下降91%，主要是上年预划形成减收。

　　（二）非税收入增长较快，财政收入质量进一步下降

　　非税收入完成34 769万元，完成年初预算数的145%，比上年完成数28 122万元增收6 647万元，增长24%，从本月的情况来看，增长幅度从8月的增长45%下降到本月的增长24%，主要原因是本月组织坝区耕地质量补偿费10 600万元，国有资源（资产）有偿使用收入1 469万元和捐赠收入200万元形成增收。分税种来看：专项收入完成12 164万元，同比增收9 027万元，增长2.88倍，主要是本月入库弥泸高速坝区耕地质量补偿费10 600万元形成增收；行政事业收费收入完成2291万元，同比增收926万元，增长68%；罚没收入完成2 237万元，同比增收795万元，增长55%，主要是公安和煤炭工业管理局等单位上缴单位征收的罚没收入形成未收；国有资源（资产）有偿使用收入完成13 958万元，同比减收1 462万元，下降9%；主要是上年国有资源（资产）处置比今年大形成减收；捐赠收入完成1 501万元，同比减收34万元，下降2%；政府住房基金收入完成449万元，同比减收272万元，下降38%；其它收入完成2 169万元，同比减收2 333万元，下降52%；主要原因是盘活专户往来款项结余缴库比上年有所减少形成减收。

　　（三）财政支出受政策等方面影响，增长幅度大

　　一般公共预算支出完成251 008万元，完成年初预算数及州分专款的83%，比上年同期227 511万元增支23 497万元，增长10%。增支的主要原因是：一是上年增资大部分在下半年开始增加，今年从一月份逐月拨付，导致刚性支出增长迅猛；二是从今年1月份起单位负担的养老保险正式拨付到社保局，形成增支；三是上级专项转移支付已下达91 169万元，比上年增加16 221万元，增长21.64%形成增支；四是根据红河州财政局《关于印发县市财政支出预算执行进度考核办法》的通知精神，要求9月底预算支出累计进度不低于80%的通知要求，一方面对年初预算安排的项目经费提前下达拨付。另一方面上级下达我县的专项转移支出在指标下达到县级5日内拨付到项目单位，总体形成增支。

泸西县财政局

　　 2017年10月10日