通知公告

索引号

000014348/2020-01864
发布机构

泸西县卫生和计划生育局
文号
发布日期

2018-03-29
时效性

有效

泸西县中医医院2017年度财务报表附注

　一、医院基本情况

　　泸西县中医医院（以下简称“本医院”或“医院”）位于泸西县中枢镇建设街175号，单位负责人李冬黎，经费来源为财政补助，开办资金为人民币346万元，举办单位为泸西县卫生和计划生育局。统一社会信用代码12532527432210829M。

　　宗旨和业务范围：为人民身体健康提供医疗与中医保健服务。运用中医防治疾病，培训中医卫生技术人员，继承发扬中医药学服务，相关社会服务。

　　二、遵循《医院会计制度》的声明

　　本医院编制的财务报表符合《医院会计制度》的要求，真实、完整地反映了医院的财务状况、业务成果和现金流量等有关信息。

　　三、重要会计政策、会计估计及其变更情况的说明

　　1、会计制度

　　本医院执行《医院会计制度》和相关制度。

　　2、会计年度

　　医院采用公历年度为会计年度，即1月1日—12月31日。

　　3、记账基础和计价原则

　　本医院会计核算以权责发生制为基础，资产以取得时实际成本计价。

　　4、记账本位币

　　医院记账本位币为人民币。

　　5、坏账核算方法

　　医院将债务人已破产、撤销、死亡并清算后无法收回的款项及其他有确凿证据表明无法收回的款项确认为坏账。医院坏账采用备抵法核算。坏账准备按余额百分比法计提，累计计提的坏账准备为期末应收医疗款和其他应收款科目余额4%。对确实无法收回的应收款项，按照医院管理权限及国有资产管理的有关规定报批后，冲销提取的坏账准备。

　　6、存货核算方法

　　（1）存货包括药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料等。

　　（2）存货的盘存制度为永续盘存制。

　　（3）医院购入的存货采用实际成本入账。

　　（4）低值易耗品在领用时采用一次摊销记入成本费用。

　　7、固定资产计价及其折旧方法

　　（1）固定资产确认标准：使用年限在1年以上（不含1年）、单位价值在2000元以上、在使用过程中基本保持原有物质形态的有形资产。单位价值虽未达到规定标准，但预计使用年限在1年以上（不含1年）的大批同类物资，应作为固定资产管理。

　　（2）固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。

　　①外购的固定资产，按照实际支付的购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等相关支出作为成本。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照同类或类似资产价格的比例对购置成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。

　　②自行建造的固定资产，按该项资产完工交付使用前所发生的全部必要支出作为成本。已经完工交付使用但尚未办理竣工决算手续的固定资产，应先按估计价值入账，待确定实际成本后再进行调整。

　　③在原有的固定资产基础上进行改建、扩建、大型修缮的，按原账面价值加上由于改建、扩建、修缮发生的支出，减去其变价收入，再扣除固定资产拆除部分的账面价值确定成本。

　　④融资租入的固定资产，按照租赁协议或者合同确定的价款、运输费、运输保险费、安装调试费等作为成本。

　　⑤无偿取得（如无偿调入或接受捐赠）的固定资产，其成本比照同类资产的市场价格或有关凭据注明的金额加上相关税费确定。

　　⑥盘盈的固定资产，应当按照同类或类似资产市场价格确定的价值入账。

　　（3）固定资产采用平均年限法计算折旧额，不考虑预计净残值。

　　8、在建工程的核算方法

　　在建工程采用实际成本核算，工程借款发生的借款利息，在工程完工交付使用前计入在建工程成本，在建工程完工交付使用后计入财务费用。在建工程完工并交付使用后，确认为固定资产，并依据有关会计政策计提折旧。

　　9、无形资产

　　（1）无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按照实际支付的价款计价；自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等支出计价；接受捐赠的无形资产，按捐赠方提供的资料或同类无形资产估价计价；商誉除合作外，不得作价入账。

　　（2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入当期损益。

　　10、收入确认原则

　　医院确认各项业务收入，应当以权责发生制为基础，财政补助收入和科教项目收入以收付实现制为补充。

　　（1）医疗收入：应按照权责发生制予以确认，即在提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，按照国家规定的医疗服务项目收费标准确定的金额确认入账。医院给予病人或其他付费方的折扣不计入医疗收入。

　　医院同医疗保险机构结算时，医疗保险机构实际支付金额与医院确认金额之间存在差额的，对于除医院因违规治疗等管理不善原因被医疗保险机构拒付产生的差额以外的差额，应当调整医疗收入。

　　（2）财政补助收入：财政补助采用国库集中支付方式下拨时，在财政直接支付方式下，应在收到代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》时，按照通知书中直接支付入账金额确认财政补助收入；在财政授权支付方式下，应在收到代理银行转来的《授权支付到账通知书》时，按照通知书中的授权支付额度确认财政补助收入。

　　其他方式下拨的财政补助，应在实际取得补助时确认财政补助收入。

　　（3）科教项目收入：在实际收到时，按照实际收到的金额予以确认。

　　（4）其他收入：其他收入中，固定资产出租收入、投资收益等按照权责发生制基础予以确认，其他收入一般在实际收到时予以确认。

　　11、税项

　　医院如果发生应税行为，应按照税法规定缴纳相关税费。

　　12、所得税的会计处理方法

　　医院所得税的会计处理采用应付税款法。

　　13、专用基金

　　职工福利基金：按业务收支结余（不包括财政基本支出补助结转）的40%提取、专门用于职工集体福利设施、集体福利待遇的资金。

　　医疗风险基金：从医疗支出中计提、专门用于支付医院购买医疗风险保险发生的支出或实际发生的医疗事故赔偿的资金。医院累计提取的医疗风险基金比例不应超过当年医疗收入的1‰-3‰。

　　14.会计政策、会计估计的变更

　　本期会计政策、会计估计均无变更事项。

　　15.会计差错

　　本期无重大会计差错事项。

　　四、重要资产转让及其出售情况的说明

　　无。

　　五、重大投资、借款活动的说明

　　借款活动详见财务报表主要项目注释。

　　六、会计报表重要项目及其增减变动情况的说明

　　详见财务报表主要项目注释。

　　七、以前年度结余调整情况的说明

　　无。

　　八、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

　　详见财务报表主要项目注释。

　　九、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

　　以下注释项目除非特别指出，期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，本期指2017年1月1日至2017年12月31日。上期指2016年1月1日至2016年12月31日。

　　1、货币资金

项目	期末余额	期初余额
现金
银行存款	6,987,241.33	12,354,357.56
其他货币资金
合计	6,987,241.33	12,354,357.56

　　2、应收在院病人医疗款

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
在院病人	344,935.84	41,703,136.10	41,498,085.88	549,986.06
合计	344,935.84	41,703,136.10	41,498,085.88	549,986.06

　　3、应收医疗款

　　（1）账龄分析：

账龄	期末余额
账龄	金额	占总额比例	坏账准备
1年以内	6,550,297.10	99.97%	262,011.88
1-2年	1,533.13	0.02%	61.33
2-3年	453.20	0.01%	18.13
3年以上
合计	6,552,283.43	100.00%	262,091.34

　　（2）期末前五位应收医疗款明细：

债务人名称	期末余额	所占比例
农村合作医疗报销款	4,941,724.05	75.42%
城镇职工医疗报销款	777,176.20	11.86%
城镇居民医保超定额部分	301,997.65	4.61%
城镇职工医保超定额部分	114,754.17	1.75%
中国电信体检费	90,000.00	1.37%
合计	6,225,652.07	95.01%

　　（3）持有5％以上股权主要股东的欠款情况：无。

　　4、其他应收款

　　（1）账龄分析：

账龄	期末余额
账龄	金额	占总额比例	坏账准备
1年以内	15,355,476.57	44.83%	614,219.06
1-2年	120,376.25	0.35%	4,815.05
2-3年	18,103,000.00	52.85%	724,120.00
3年以上	673,700.70	1.97%	26,948.03
合计	34,252,553.52	100.00%	1,370,102.14

　　（2）期末前五位其他应收款明细：

债务人名称	期末余额	所占比例
九州建设集团直属三分公司	31,321,125.00	91.44%
江苏金融租赁股份有限公司	2,000,000.00	5.84%
职工楼工程款	525,069.00	1.53%
殷建国	110,417.70	0.32%
何自林（预付吴彩芝丧葬费）	95,000.00	0.28%
合计	34,051,611.70	99.41%

　　（3）持有5％以上股权主要股东的欠款情况：无。

　　5、预付账款

　　（1）账龄分析：

账龄	期末余额
账龄	金额	占总额比例
1年以内	144,958.25	100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
合计	144,958.25	100.00%

　　（2）期末预付账款明细：

债务人名称	期末余额	所占比例
泸西供电公司	144,958.25	100.00%
合计	144,958.25	100.00%

　　（3）持有5％以上股权主要股东的欠款情况：无。

　　6、存货

存货项目	期初余额	本期增加额	本期减少数	期末余额
药品	1,327,108.17	29,689,186.01	29,295,431.71	1,720,862.47
卫生材料	465,519.90	8,794,811.24	8,778,375.47	481,955.67
其他材料	45,220.19	1,181,645.77	1,179,473.96	47,392.00
合计	1,837,848.26	39,665,643.02	39,253,281.14	2,250,210.14

　　7、待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
CT保修费	116,666.65		116,666.65
合计	116,666.65		116,666.65

　　8、固定资产及累计折旧

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原值合计	32,933,249.00	226,740,954.60	26,222,052.00	233,452,151.60
二、累计折旧合计	18,631,226.36	6,390,705.87	362,757.46	24,659,174.77
三、固定资产净值	14,302,022.64			208,792,976.83

　　注：本医院固定资产本期增加226,740,954.60元，其中：综合业务楼198,578,322.05元。综合业务楼已完工且已投入使用，但尚未进行财务竣工决算。综合业务楼的土建工程按照招标工程量清单100,857,452.70元，内外装修工程按照中标价77,902,853.90元，电梯按照中标价4,486,600.00元，污水处理设备按照中标价1,195,160.00元，发生的其他相关费用13,602,754.02元，已支付附属设施费用533,501.43元，总计198,578,322.05元，作为综合业务楼的价值暂估入账。待财务竣工决算后对暂估价值进行调整。

　　9、在建工程

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
医院整体搬迁工程	28,582,586.11	6,262,273.16	14,824,746.76	20,020,112.51
合计	28,582,586.11	6,262,273.16	14,824,746.76	20,020,112.51

　　10、无形资产

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
无形资产原值	4,378,971.54		4,180,971.54	198,000.00
累计摊销	184,778.72	13,653.60	432.32	198,000.00
无形资产净值	4,194,192.82

　　11、短期借款

贷款银行	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
建行泸西支行	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00
合计	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00

　　注：本医院与中国建设银行股份有限公司泸西支行签订人民币流动资金贷款合同，借款期限为2017年3月16日至2018年3月15日，利率固定为贷款基础利率（LPR）加5基点。

　　12、应付账款

　　（1）账龄分析：

账龄	期末余额
账龄	金额	占总额比例
1年以内	189,454,880.89	99.57%
1-2年	216,676.80	0.11%
2-3年	176,975.74	0.09%
3年以上	441,521.25	0.23%
合计	190,290,054.68	100.00%

　　（2）期末前五位应付账款明细：

债权人名称	期末余额	所占比例
新医院工程款暂估入账	184,442,066.60	96.93%
云南同丰医药有限公司	2,618,918.02	1.38%
泰州迈创医疗科技有限公司（上海浦梵）	637,843.00	0.34%
广东一方制药有限公司	325,501.52	0.17%
昆明戴格诺斯生物科技有限公司	189,785.86	0.10%
合计	188,214,115.00	98.92%

　　（3）欠持有5％以上股权主要股东的款项情况：无。

　　13、预收医疗款

　　（1）账龄分析：

账龄	期末余额
账龄	金额	占总额比例
1年以内	104,060.60	100.00%
1-2年
2-3年
3年以上
合计	104,060.60	100.00%

　　（2）预收医疗款明细：

债权人名称	期末余额	所占比例
住院病人	104,060.60	100.00%
合计	104,060.60	100.00%

　　（3）欠持有5％以上股权主要股东的款项情况：无。

　　14、应付职工薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
在编职工		10,199,795.00	10,199,795.00
合同制职工		4,662,679.25	4,662,679.25
奖金	513,309.00	4,170,142.17	2,710,703.17	1,972,748.00
合计	513,309.00	19,032,616.42	17,573,177.42	1,972,748.00

　　15、应付福利费

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
职工福利费	2,585,694.08	372,112.90	589,744.00	2,368,062.98
合计	2,585,694.08	372,112.90	589,744.00	2,368,062.98

　　16、应付社会保障费

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
在职人员养老保险	3,678,030.64	2,828,240.72	3,681,021.36	2,825,250.00
失业保险	128.83	85,654.00	86,837.75	-1,054.92
医疗保险		785,456.64	785,456.64
住房公积金		2,270,166.00	2,270,166.00
职业年金	1,554,063.92	1,242,568.88	2,796,632.80
合同制聘用人员养老保险		2,065,214.07	2,073,522.93	-8,308.86
其他社会保障费		10,660.00	10,660.00
合计	5,232,223.39	9,287,960.31	11,704,297.48	2,815,886.22

　　17、应交税费

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
应交增值税		5,559.56	5,559.56
个人所得税	68,793.80	697,631.59	586,884.12	179,541.27
合计	68,793.80	703,191.15	592,443.68	179,541.27

　　18、其他应付款

　　（1）账龄分析：

账龄	期末余额
账龄	金额	占总额比例
1年以内	5,837,771.80	39.23%
1-2年	158,895.98	1.07%
2-3年	4,039,718.00	27.15%
3年以上	4,844,447.08	32.55%
合计	14,880,832.86	100.00%

　　（2）期末前五位其他应付款明细：

债权人名称	期末余额	所占比例
泸西县城市重点建设工程指挥部	4,000,000.00	26.88%
泸西县财政局	3,994,000.00	26.84%
云南同丰公司	2,000,000.00	13.44%
九州建设集团直属三分公司	2,000,000.00	13.44%
绩效奖励工资	277,470.24	1.86%
合计	12,271,470.24	82.46%

　　（3）欠持有5％以上股权主要股东的款项情况: 无。

　　19、长期应付款

借款单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
江苏金融租赁股份有限公司	20,300,000.00		5,200,000.00	15,100,000.00
合计	20,300,000.00		5,200,000.00	15,100,000.00

　　注：本医院与江苏金融租赁股份有限公司于2015年12月7日签订融资租赁合同，合同编号：苏租[2015]租赁字第890号，租赁期限自2015年12月9日至2020年12月9日。中医院融资本金2,000.00万元，租息及税额共510.00万元，应支付该笔融资本金及其他费用合计2,510.00万元。

　　20、事业基金

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
事业基金	7,540,368.57		4,282,949.84	3,257,418.73
合计	7,540,368.57		4,282,949.84	3,257,418.73

　　21、专用基金

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
专用基金	2,022,293.35	115,811.77	9,871.02	2,128,234.10
合计	2,022,293.35	115,811.77	9,871.02	2,128,234.10

　　22、待冲基金

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
待冲财政基金	26,750,881.93	334,070.00	2,060,101.70	25,024,850.23
待冲科教项目基金	1,510,902.00		10,902.00	1,500,000.00
合计	28,261,783.93	334,070.00	2,071,003.70	26,524,850.23

　　23、财政补助结转（余）

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
财政补助结转	96,165.56	7,770,490.52	4,570,217.16	3,296,438.92
合计	96,165.56	7,770,490.52	4,570,217.16	3,296,438.92

　　24、医疗收入

项目	本期发生额
门诊收入	11,703,631.95
住院收入	41,341,493.00
合计	53,045,124.95

　　注：2017年度，我院门急诊人次为80611人次，门急诊人次平均收费水平145.19元/人次，出院人数12989人次，出院者平均医药费3157.27元/人次。

　　25、财政补助收入

项目	本期发生额
基本支出	8,130,454.78
项目支出	3,852,771.12
合计	11,983,225.90

　　26、其他收入

项目	本期发生额
银行存款利息收入	19,459.72
租金收入	47,960.10
救护车	25,940.00
残评鉴定费	3,030.00
体检费收入	841,058.85
工资扣款	61,035.31
实习费收入	39,120.00
废旧物资处理收入	9,353.60
单病种节约	11.29
防艾经费	2,608.00
妇幼保健项目补助经费	-944.40
联合办医收入	162,146.04
上级补助	10,000.00
其他	716,254.32
合计	1,937,032.83

　　27、医疗业务成本

项目	本期发生额
人员经费	24,680,566.60
卫生材料费	6,366,557.31
药品费	14,170,934.77
固定资产折旧费	3,438,502.64
无形资产摊销费	13,653.60
计提医疗风险基金	159,135.37
其他费用	4,786,020.32
合计	53,615,370.61

　　28、财政项目补助支出

项目	本期发生额
医疗卫生	652,497.76
合计	652,497.76

　　29、管理费用

项目	本期发生额
人员经费	8,784,148.66
固定资产折旧费	472,753.38
无形资产摊销费	-432.32
其他商品和服务支出	2,004,894.73
办公费	15,057.00
咨询费	20,000.00
手续费	942.60
水费	34,905.52
电费	35,962.24
邮电通信费	146,536.37
差旅费	25,241.82
维修（护）费	189,888.00
租赁费	10,000.00
会议费	10,778.00
培训费	207,988.25
公务接待费	78,117.50
专用材料费	175,421.73
清洁费	271,075.96
劳务费	8,000.00
委托业务费	3,000.00
工会经费	149,773.89
福利费	92,997.67
公务用车运行维护费	27,158.40
合计	12,764,209.40

　　30、其他支出

项目	本期发生额
捐赠支出	174,300.00
出租固定资产折旧	399,702.00
清洁费	127,840.78
罚没支出	111,139.61
财产物资盘亏及毁损损失	113,518.19
税费	364.94
停车场水电费	3,393.52
其他	85,723.35
合计	1,015,982.39

　　十、或有事项

　　截至财务报表日本医院无需要披露的或有事项。

　　九、承诺事项

　　截至财务报表日本医院无需要披露的承诺事项。

　　十一、资产负债表日后事项

　　截至财务报告日本医院无需要披露的资产负债表日后事项。

　　十二、关联方及关联交易

　　截至财务报表日本医院无需要披露的关联方及关联交易。

　　十三、债务重组事项

　　本年度医院无债务重组事项。

　　十四、其他事项说明

　　本医院2016年年报经红河大成会计师事务所审计，出具红成会所审报字（2017）第36号审计报告。医院于2017年1月补提2014年10月至2016年12月单位承担部分的养老保险2,825,250.00元、职业年金1,130,100.00元，因此调整增加2017年年初应付社会保障费3,955,350.00元，同时减少净资产年初数。

　　泸西县中医医院

　　2018年2月22日